كازينو التشفير
تورنت جير
دخل الدولة من الضرائب
النمسا هي واحدة من أكثر أسواق المقامرة «صلابة مالياً» في أوروبا. لا تتشكل إيرادات الدولة من ضريبة واحدة، ولكن من خلال حزمة مدفوعات: الرسوم الفيدرالية على إجمالي دخل الألعاب (GGR) للكازينوهات واليانصيب، وضرائب الأراضي على الرهانات (غالبًا من حجم الأعمال)، ومدفوعات الامتياز (الترخيص)، وضرائب الشركات، بالإضافة إلى تأثير ضريبة القيمة المضافة غير المباشر بسبب إعفاء المقامرة من ضريبة القيمة المضافة. يحد هذا التصميم من العرض ويمول البرامج الاجتماعية ويجعل السوق متوقعًا.
1) المصادر الرئيسية لإيرادات الدولة
1. 1. ضرائب/رسوم GGR
الكازينو (غير متصل بالإنترنت): الرهانات التقدمية التي ترتفع إلى المستويات العليا مع نمو GGR (في ممارسة الصناعة، إلى أسهم عالية جدًا).
الكازينوهات عبر الإنترنت و «اليانصيب الإلكتروني» (win2day): الرهانات/الرسوم الفيدرالية المرتبطة بـ GGR حسب المنتج (فتحات، مباشر، بوكر).
1. 2. استقطاعات اليانصيب
يحول اليانصيب الوطني (Österreichische Lotterien) مبالغ كبيرة إلى الميزانية والأموال، وتمويل الثقافة، والرياضة والمبادرات الاجتماعية. هذا أحد أكثر المصادر استقرارًا.
1. 3. ضرائب الأراضي على الأسعار
تخضع المراهنات الرياضية لضرائب كبيرة على مستوى الأرض (Bundesländer). نموذجي هو نسبة مئوية من حجم الأعمال، والتي، مع وجود هامش منخفض من صانعي المراهنات، تتحول إلى حصة من رقمين من GGR.
1. 4. الامتيازات والمدفوعات التنظيمية
مدفوعات لمرة واحدة ودورية مقابل الحق في ممارسة الأنشطة (الامتيازات)، ورسوم الإشراف، والتصديق، ومراجعة حسابات الغاز الطبيعي المقيّم، وأمن المعلومات.
1. 5. ضرائب الشركات والرسوم ذات الصلة
ضريبة دخل الشركات على الأرباح، والمساهمات الاجتماعية في صندوق الأجور، والرسوم المحلية (فواتير المرافق، وما إلى ذلك).
1. 6. عامل ضريبة القيمة المضافة «المخفي»
معظم المقامرة معفاة من ضريبة القيمة المضافة. هذا يعني أنه لا يوجد خصم لضريبة القيمة المضافة على المدخلات على المشتريات (المعدات وتكنولوجيا المعلومات والتسويق)، مما يزيد من تكلفة المشغل. لا توجد مدفوعات مباشرة لضريبة القيمة المضافة بالأسعار، لكن الدولة لا تزال تتلقى ضريبة القيمة المضافة من سلاسل الموردين (المقاولين والخدمات).
2) كيف يعمل في الممارسة العملية: طريقة المال
1. يراهن اللاعب/يشتري منتج اليانصيب.
2. المشغل يولد GGR = رهانات − يفوز.
3. يتم حساب الضرائب/الرسوم الفيدرالية (للكازينو/عبر الإنترنت/اليانصيب) من GGR هذا.
4. بالنسبة للمراهنات الرياضية، يتم تطبيق ضرائب الأراضي من حجم الأعمال بالإضافة إلى ذلك.
5. بالإضافة إلى مدفوعات الامتياز وضرائب الشركات والمساهمات الاجتماعية.
6. يتم توجيه جزء من الأموال من خلال قنوات مستهدفة (الثقافة والرياضة والوقاية من إدمان القمار).
3) حالات صغيرة توضيحية (حسابات مبسطة)
كازينو الأرض
GGR: €100m
الرسوم الفيدرالية (التقدم): بشروط €55 -65 مليون
الامتيازات/الإشراف/مراجعة الحسابات: €2-3 ملايين
ضريبة الشركة (على الأرباح بعد جميع النفقات): يعتمد الهامش
إجمالي الدولة (الضرائب + الرسوم): حصة كبيرة من GGR، مع تقدم كبير - مساهمة حاسمة
Case B. Online (win2day)، Casino Portfolio
GGR: €100m
المعدلات/الرسوم الفيدرالية للمنتجات: بشروط €40 -55 مليون
الامتثال/مراجعة الحسابات/أمن المعلومات: €3 -5 ملايين (الدعم غير المباشر للقاعدة الضريبية للمتعاقدين)
ضريبة الشركة: على الربح بعد نفقات التشغيل
الحالة جيم - المراهنات الرياضية (ضريبة دوران الأراضي)
حجم الأعمال: €1 مليار
الهامش (GGR): 7٪ → €70 مليون
ضريبة الأراضي، دعنا نقول 5٪ من حجم الأعمال: €50 مليون (هذا هو ≈71٪ من GGR)
المدفوعات الفيدرالية/الأخرى: حسب هيكل الأعمال
خلاصة القول: حتى الضريبة «الصغيرة» على حجم الأعمال تمنح الأرض تدفقًا كبيرًا و «تأكل» هامش المراهنات بشكل كبير
4) لماذا تستفيد الدولة من مثل هذا التكوين
الهدف الاجتماعي: العبء الكبير على ألعاب الصدفة والقيود الصارمة تقلل من الآثار الخارجية السلبية.
استدامة الميزانية: توفر اليانصيب والكازينوهات إيصالات يمكن التنبؤ بها ؛ المعدلات تضاف «العرض الأساسي».
سهولة الرقابة: يقوم الاحتكار/الامتيازات المحدودة ومشغل واحد على الإنترنت (win2day) بتبسيط المحاسبة ومراجعة الحسابات والإنفاذ.
5) توزيع الأموال: من يربح إلى جانب الميزانية
الثقافة والرياضة: يذهب جزء من الخصومات إلى المشاريع الثقافية والرياضات الجماهيرية والمهنية والبنية التحتية للمناسبات.
البرامج الاجتماعية والوقاية: تمويل الخطوط الساخنة والبحوث والحملات التثقيفية بشأن الألعاب المسؤولة.
المناطق: تستفيد ميزانيات الأراضي مباشرة من الضرائب المفروضة على الأسعار والرسوم المحلية.
6) الإنفاذ والجزء الرمادي
قتال c.com: يحمي المجال/أقفال الدفع والمطالبات ضد المشغلين غير المرخصين القاعدة الضريبية.
مسؤولية المنتسبين: الجزاءات المفروضة على الترويج للمواقع غير القانونية ؛ التسويق الخالص شرط للحفاظ على إيرادات الميزانية.
7) ما تراه الأعمال: الضرائب كجزء من P&L
تتطلب «قمم» عالية للتقدم في الكازينوهات انضباطًا تشغيليًا مثاليًا والعمل مع العظام.
الرهان يعيش على هوامش ضئيلة - ضرائب الأراضي من حجم الأعمال تحدد الحد الأقصى للنمو القوي.
عبر الإنترنت في نموذج أحادي (win2day) يعوض عن معدلات الحجم والكفاءة التشغيلية، لكنه يعيش مع RG/AML الصارم.
8) الاتجاهات 2025-2030
المزيد من التحليلات في المراقبة: البيانات السلوكية والمراقبة في الوقت الفعلي لاستهداف المقاييس بدقة.
تحويل التركيز إلى القنوات النهائية: عمليات التحقق المتعمق من مصدر الأموال، ومكافحة الاحتيال، وفحص المعاملات.
توحيد متطلبات النمو الحقيقي: توحيد أحجام الإنذار، وقواعد المكافآت، ومزامنة الأوضاع غير المتصلة بالإنترنت/عبر الإنترنت.
تثبيت الإيرادات: التركيز على اليانصيب/القيمة الإلكترونية والثقافية والسياحية للكازينوهات البرية.
9) استنتاجات عملية
بالنسبة للدولة: يعطي النموذج الحالي مخاطر اجتماعية عالية ومراقبة.
بالنسبة للمشغلين: الضرائب ليست «بنية فوقية»، ولكنها جزء من اقتصاد الوحدة ؛ بدون RG/AML ومراجعة الحسابات، لا «تتقارب» الهوامش.
للاعبين: دائرة مرخصة = حماية المدفوعات والشفافية ؛ لا تشكل المواقع «الرمادية» عائدًا اجتماعيًا وتحمل مخاطر.
دخل الميزانية النمساوية من المقامرة ليس «ضريبة كازينو» واحدة، ولكنه نظام متعدد المستويات: الرسوم التصاعدية مع GGR، وخصم اليانصيب، وضرائب الأراضي على الرهانات، والامتيازات وضرائب الشركات، معززة بتأثير ضريبة القيمة المضافة «الخفي». يوفر هذا معًا للدولة إيرادات مستقرة، ويمول الثقافة والرياضة، ويدعم النموذج «القانوني ولكن المسؤول». بالنسبة للسوق، هذا يعني متطلبات امتثال عالية، وبالنسبة للاعبين، يمكن التنبؤ والحماية في دائرة مرخصة.