فرض الضرائب على المشغلين

1) المنطق الأساسي: ضريبة المبيعات، وليس GGR

تتقاضى أيرلندا رسوم الرهان على رسوم الرهان على حجم الرهان:

2٪ من مقدار كل رهان - لصانعي المراهنات عن بعد والأراضي (البيع بالتجزئة والنائية). هذه هي بالضبط ضريبة المشغل وليس اللاعب ؛ لا ينتقل إلى المقامرين افتراضيًا.
بالنسبة لتبادلات المراهنات عن بعد (تبادل المراهنات)، هناك وضع منفصل: الرهان الوسيط - 25٪ من العمولات التي تفرضها البورصة على المستخدمين في أيرلندا.

💡 المفتاح: 2٪ هي حصة في حجم الأعمال (الحصة)، وليس إجمالي إيرادات الألعاب (GGR). وهذا يؤثر على اقتصاديات الهامش وهو حساس للأسواق المنخفضة الهامش أثناء اللعب.

2) من يدفع وكيف

المواد الضريبية:

صانعو المراهنات المرخصون (بما في ذلك عبر الإنترنت مع الجماهير الأيرلندية) - يدفعون 2٪ واجب الرهان/واجب الرهان عن بعد.
وسطاء المراهنات عن بعد المرخصين (تبادل المراهنات) - 25٪ من العمولات.

التوقيت والإبلاغ:

تسليم الإقرارات ربع السنوية، الدفع - حتى اليوم الخامس عشر من الشهر التالي لربع السنة المشمولة بالتقرير.

3) 2٪ تاريخ السعر وسياق السوق

في ميزانية 2019، ضاعفت وزارة المالية رسوم الرهان من 1٪ إلى 2٪ (اعتبارًا من 2019).

في 2024-2025، تمت مناقشة المزيد من الزيادات، ولكن في نهاية عام 2025 ظل المعدل الأساسي 2٪ ؛ في موازاة ذلك، أعلنت الحكومة عن خطط لرفع الرسوم على معدلات التجميع إلى 2٪ اعتبارًا من عام 2027 لتحقيق المساواة في الأنظمة.

4) ضريبة القيمة المضافة والألعاب الإلكترونية: ما المهم معرفته B2C/B2B

بالإضافة إلى ضرائب المكوس على الأسعار، فإن المشغلين ومقدمي الخدمات لديهم حقيقة ضريبة القيمة المضافة:

تخضع خدمات الألعاب/الألعاب الإلكترونية للمستهلكين في أيرلندا لضريبة القيمة المضافة بالمعدل القياسي (المطبق في البلد ؛ - في مكان استهلاك الخدمات).
كما تخضع آلات القمار وآلات التسلية لمعدل ضريبة القيمة المضافة القياسي ؛ وتغطي إيضاحات الإيرادات المنفصلة الأساس المقدر وحالات استئجار/تأجير المعدات.

5) كيف يؤثر على اقتصاديات المنتج

الهامش والتسعير. الضرائب كنسبة مئوية من الحصة، وليس GGR، تجعل الأسواق ذات الهامش المنخفض والنقد المرتفع/أثناء اللعب حساسة للضرائب.

تبادل المراهنات. 25٪ من العمولات هي «ضريبة أسعار الفائدة»، لذا فإن عمق السيولة وحصة التجار النشطين مهمان من الناحية الاستراتيجية.

الدورة التشغيلية. ويتطلب الإبلاغ الفصلي والمحاسبة الدقيقة لحجم الدوران تعقبا وتسويات ناضجة للأحداث (لا سيما مع القناة الشاملة).

6) قائمة مرجعية عملية للمشغل

1. التتبع الصحيح لرقم الأعمال (مستوى الحصة): محاسبة منفصلة للبيع بالتجزئة/عن بعد، والعملات، والعائدات، والنقد.

2. تصنيف الأعمال: تأكد من دخولك إلى وضع المراهنات (2٪) أو المتوسط (25٪ مع العمولات) - ولا تخلط القواعد.

3. محيط ضريبة القيمة المضافة للألعاب الإلكترونية: تحديد مكان الاستهلاك بشكل صحيح، وتشكيل الأساس لضريبة القيمة المضافة، خاصة مع جمهور عبر الحدود.

4. خطة لعام 2027: ضع المواءمة المحتملة لرسوم الرهان على المسبح حتى 2٪ في النموذج.

7) الأسئلة المتكررة

هل يدفع اللاعبون ضريبة على المكاسب ؟ لا، معدل 2٪ هو ضريبة المشغل على معدل دوران الأسعار ؛ لا تفرض أيرلندا تقليديًا ضرائب على مكاسب اللاعبين الترفيهية (يدفع المشغل الرسوم).

هل يتغير 2٪ في القناة الإلكترونية ؟ لا، رهان عن بعد 2٪ ينطبق على الرهانات عن بعد.

ما خطب الكازينو العمودي ؟ نهج ضريبة القيمة المضافة للألعاب الإلكترونية قابل للتطبيق، لكن ضريبة المكوس «الرهان» البالغة 2٪ تشير على وجه التحديد إلى المراهنة، وليس إلى ألعاب RNG على هذا النحو.

خلاصة القول. بالنسبة لأيرلندا، يظل المرساة المالية الرئيسية 2٪ من معدل دوران الأسعار (التجزئة والنائية)، بالإضافة إلى 25٪ من عمولات البورصات. القواعد واضحة، والمواعيد النهائية للإبلاغ محددة، وبحلول عام 2027 تخطط السلطات لتعديل المجموعة (الرهان الجماعي) بنفس المعدل البالغ 2٪. من المهم للمشغلين بناء محاسبة دقيقة للحصة، وليس الخلط بين قواعد المراهنات/الضرائب المتوسطة ومراعاة محيط ضريبة القيمة المضافة لخدمات الألعاب الإلكترونية مسبقًا.