إيرادات الدولة من الضرائب

إيطاليا هي واحدة من أكبر أسواق المقامرة في أوروبا، وقد تم بناء البنية المالية هنا بحيث يقوم القطاع القانوني بتجديد الميزانية بشكل ثابت، وتفقد السوق «الرمادية» معناها الاقتصادي. يلعب الدور المركزي ADM (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli): يقوم المنظم بترخيص المشغلين وتحديد المعايير الفنية وجمع قياس الدوران عن بُعد وإدارة الضرائب والرسوم.

1) المصادر الرئيسية لإيرادات الميزانية

1. ضريبة GGR

أساس النموذج هو فرض ضرائب على إجمالي دخل الألعاب (GGR): الرهانات مطروحًا منها المكاسب. تختلف الرهانات في القطاعات (الكازينوهات/الفتحات على الإنترنت، المراهنات الرياضية، البنغو، البوكر، VLT/AWP، إلخ) ويتم تعديلها بشكل دوري من قبل المشرع. الفكرة بسيطة: كلما ارتفع «الهامش» النهائي للمنتج، زادت النسبة المالية القابلة للخصم.

2. مدفوعات الامتياز (التراخيص)

يعمل المشغلون الإيطاليون على أساس الامتياز. تُدفع الرسوم غير المتكررة والسنوية للدخول والتجديد. هذا عنصر مهم من دخل الدولة عند تحديث «مجموعة» التراخيص (عبر الإنترنت وخارج الإنترنت).

3. اقتطاعات وتوزيعات اليانصيب

تولد اليانصيب الوطنية (بما في ذلك SuperEnalotto) الدخل من خلال نظام خاص: جزء - في شكل مدفوعات GGR/الامتياز التشغيلية، جزئيًا - من خلال الخصومات من المكاسب الكبيرة على نطاق محدد.

4. الضرائب غير المباشرة والرسوم ذات الصلة

ضريبة الدخل على مرتبات الموظفين ومساهمات الضمان الاجتماعي.

ضرائب على أرباح الموردين (تكنولوجيا المعلومات والاستضافة وخدمات الدفع واستوديوهات المحتوى).

الرسوم المحلية (مثل وضع المحطات الطرفية/المعدات في خدمات المطاعم العامة).

ضريبة القيمة المضافة على الخدمات ذات الصلة (وليس على المعدلات نفسها).

2) كيف يعمل مع شرائح مختلفة

عبر الإنترنت (المشغلون. في إطار آلية التنمية النظيفة)

القاعدة - GGR حسب الرأسي: كازينو/فتحات عبر الإنترنت، ألعاب حية، مراهنة، بوكر (نقدًا/MTT)، بنغو.

الإبلاغ الشهري: تحميل القياس عن بعد للرهانات/المكاسب، والتسوية مع بوابات الدفع، ومراقبة مكافحة غسل الأموال.

مدفوعات الحلقة المغلقة: يقلل الناتج في طريقة التجديد الأصلية من خطر إساءة الاستخدام ويسهل مطابقة التدفقات مع الإعلانات.

غير متصل بالإنترنت (VLT/AWP، صالات، كازينوهات أرضية)

ضرائب GGR حسب المحطة والجدول، بالإضافة إلى الرسوم والرسوم الثابتة المرتبطة بالتراخيص/المعدات.

الانضباط النقدي والقياس عن بعد: ربط المعدات بنظم الرصد، ومطابقة معدل الدوران.

الكازينو: ضرائب GGR ومجموعة من الرسوم المحلية (بما في ذلك التأثيرات السياحية من خلال ضريبة القيمة المضافة على الخدمات والضرائب على الرواتب وما إلى ذلك).

3) ميكانيكا الإدارة: لماذا يمكن التنبؤ بالرسوم

معايير الإبلاغ: يلتزم المشغل بالاحتفاظ بسجلات الجلسات والمعاملات والحوادث ؛ يتلقى المنظم المجاميع حسب الفترات.

شهادة المحتوى: كل إصدار فتحة/جدول - مع تأكيد RNG/RTP ؛ وهذا يقلل من الجدل حول حساب GGR.

بوابات الدفع SCA/3-DS2: على جانب البنوك/المحافظ - المصادقة القوية والإبلاغ، مما يبسط السيطرة على حركة الأموال.

الإنفاذ: حظر المجالات غير المرخصة، والحصول على/قيود المحفظة للمواقع «الرمادية»، وغرامات التأخر في الدفع/الإبلاغ غير الدقيق.

4) ما الذي يقوي أو يضعف الإيصالات

إيجابيات الميزانية

نمو المشاركة عبر الإنترنت (الهاتف المحمول UX، الألعاب الحية) مع الحفاظ على الامتثال - يوسع القاعدة الخاضعة للضريبة.

تجديد التراخيص وتوسيع المنافسة - يزيد من مدفوعات الامتياز لمرة واحدة والمنتظمة.

رقمنة KYC/AML - تقلل الخسائر الناجمة عن الاحتيال و «التسريبات».

عوامل الخطر

حظر الإعلانات الصارم (بعد «Decreto Dignità») - إبطاء التدفق القانوني من المنطقة «الرمادية» إذا لم يعوض المنتج/CRM عن التسويق.

رفع معدلات الضرائب باستثناء اقتصاد الوحدة - يمكن أن يحفز حركة المرور على أن تصبح غير قانونية ويقلل من GGR النهائي.

الاقتصاد الكلي والموسمية - يؤثران على إنفاق الأسرة التقديري.

5) كيف «ترى» الدولة أموال اللاعب

1. الإيداع: البطاقة/المحفظة/PostePay مع SCA → ينعكس في المكتب الخلفي وفي سجل الدفع.

2. اللعبة: يتم تسجيل الرهانات والمكاسب في خطوة/جولة، مما يشكل GGR.

3. الاستنتاج: في «حلقة مغلقة» لنفس الطريقة - ينخفض خطر الغسل.

4. الإعلان: يقدم المشغل تقريرا عن GGR/verticals ويدفع الضرائب ؛ ويقارن المنظم البيانات بالقياس عن بعد والمدفوعات.

6) الأسئلة المتكررة

من يدفع الضريبة - لاعب أم مشغل ؟

في القطاعات عبر الإنترنت، يقع العبء الضريبي على المشغل من خلال GGR. بالنسبة لليانصيب والأوضاع الأرضية الفردية، يمكن الخصم من المكاسب وفقًا للقواعد الحالية.

لماذا غالبًا ما يتم الحديث عن «العبء المالي المرتفع» في إيطاليا ؟

بسبب الترتيب: ضريبة GGR على القطاعات + الامتيازات/الرسوم + الامتثال وتكاليف البنية التحتية الفنية. لكن هذا يوفر إيصالات مستقرة و «شفافة».

هل يمكن للإعلان زيادة الإيرادات ؟

يحد الحظر الصريح من الحملات الخارجية ؛ ومع ذلك، فإن إدارة علاقات العملاء/UX المختصة ومكافحة المهاجرين غير الشرعيين تزيد من حصة السوق القانونية - وبالتالي الضرائب.

7) ما هو مهم للمشغل: القائمة المرجعية المالية

خريطة الضرائب الرأسية: حافظ على المعدلات الحالية ومنهجية حساب GGR.

خطة الترخيص: مراعاة مدفوعات الامتياز لمرة واحدة/سنوياً في P & L.

القياس عن بعد والسجلات: RPO/RTO، التحكم في إصدار اللعبة، تخزين الحدث - للإبلاغ السلس عن ADM.

دائرة KYC/AML: e-KYC، رصد المعاملات، تقارير المعاملات المشبوهة.

مزيج التسويق: التحول في المحتوى/CRM/الاتصالات المسؤولة (بدون CTA وخطاب المكافآت في المجال العام).

8) الأفق 2025-2030: حيث يتجه النموذج المالي

E-ID و e-KYC: تسريع التشغيل → أكثر قانونية عبر الإنترنت → توسيع قاعدة بيانات GGR.

توحيد الإبلاغ: معايير التسجيل/المترية وتحميل البيانات شبه الآلية مباشرة إلى حلقات ADM.

رصد الذكاء الاصطناعي: الكشف المبكر عن التدفقات «الرمادية» والحالات الشاذة في الإبلاغ ؛ تخفيض المتأخرات.

تعديلات الأسعار الفورية: التوازن بين إيرادات الميزانية والقدرة التنافسية للقطاع القانوني مقابل المواقع غير المرخصة.

Omnicanal 2. 0: محفظة سلسة oflayn↔onlayn تحت سيطرة AML - نمو GGR المتوازن دون توسيع الإعلان «العدواني».

يتم بناء عائدات المقامرة في الولاية في إيطاليا حول ضريبة GGR، مدفوعة بمدفوعات الامتياز وخصم اليانصيب والضرائب غير المباشرة عبر سلسلة القيمة. يحول الإشراف الصارم على ADM والقياس عن بعد الشفاف وانضباط الدفع الصناعة إلى مصدر يمكن التنبؤ به لإيرادات الميزانية. في الأفق حتى عام 2030، يعد الجمع بين التعريف الرقمي والتحكم في الذكاء الاصطناعي والقناة الشاملة بالحفاظ على استقرار التدفقات المالية - بشرط أن تظل المعدلات والقواعد متوازنة اقتصاديًا للسوق البيضاء.