الضرائب: 20-25٪ GGR حسب القطاع

بنت إيطاليا أحد أكثر النماذج شفافية للتنظيم المالي للمقامرة عبر الإنترنت في الاتحاد الأوروبي. منذ عام 2011، كان المبدأ الرئيسي هو دفع ضريبة على إجمالي دخل الألعاب (GGR)، بدلاً من دوران المراهنات. تاريخيًا، انخفضت المعدلات الأساسية للقطاعات عبر الإنترنت ضمن نطاق 20-25٪، متفاوتة حسب نوع المنتج. من 2024-2025، كجزء من «إصلاح اللعبة»، تم تحديث المعدلات، ولكن ظل منطق «ضريبة GGR + الرسوم الإضافية» قائمًا.

صورة الرهان الحالية (عبر الإنترنت)

المراهنة على الرياضة والأنواع الافتراضية: 24. 5٪ GGR.

كازينو/فتحات، بوكر (نقود وبطولات)، بنغو: 25. 5٪ GGR.

تبادل المراهنات: ~ 20٪ GGR (وضع منفصل أسفل الكازينو/الرهانات الرياضية).

بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للامتيازات الجديدة عبر الإنترنت، هناك رسوم سنوية ~ 3٪ من GGR/NGR (بشكل أساسي «الرسوم السنوية» بالإضافة إلى الضريبة الأساسية). وهذا يزيد من العبء المالي «الفعال» ويتطلب النظر في ضريبة P&L.

💡 لماذا يوجد ممر 20-25٪ في الرأس ؟ تاريخيًا، كانت الأسعار الرئيسية للقطاعات في هذه الحدود بعد تقنين عام 2011 (الرياضة/التبادل أقرب إلى 20-22٪، الكازينو/البوكر - حوالي 20-25٪). التحديثات الأخيرة رفعتها قليلاً (بمقدار 0. 5 نقاط مئوية في عدد من القطاعات)، لكن النموذج ظل «متمركزًا حول GGR».

الدعم والإدارة القانونيان

يتم الإشراف من قبل ADM (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli): كما تنظم مسابقات للامتيازات عبر الإنترنت وتنشر المعايير الفنية وتدير الرسوم. إصلاح 2024 (D.Lgs. 41/2024) استأنفت قواعد الألعاب عن بعد، وتأمين الامتيازات لمدة 9 سنوات وتحديث البارامترات المالية.

كيف يتم النظر في GGR وما الذي يدخل القاعدة

GGR = الرهانات − المكاسب المحسوبة على كل عمودي.

وتحسب الرسوم والمكافآت الفردية بموجب قواعد إدارة الشؤون الإدارية/دائرة الإيرادات الداخلية ؛ بالنسبة للضريبة الرقمية (DST) في عام 2025، تم تحديد القاعدة (على سبيل المثال، الاستبعاد من حساب المكافآت لأغراض التوقيت الصيفي). هذا لا يغير ضريبة GGR نفسها، لكنه مهم للعبء المالي الإجمالي.

أمثلة حساب (مبسطة)

1. الفتحات/الكازينوهات عبر الإنترنت:

الرهانات €10 مليون، أرباح €9 مليون → GGR = €1 مليون
الضريبة 25. 5٪ → €255 ألف + رسم سنوي ~ 3٪ (€30 ألف) = €285 ألف (باستثناء المساهمات/المدفوعات الأخرى).

2. الرياضة عبر الإنترنت:

الرهانات €20 مليون، الأرباح €18. 5 ملايين → GGR = €1. 5 ملايين
ضريبة 24. 5% → €367. 5 ألف + رسم سنوي ~ 3٪ (€45 ألف) = €412. 5 آلاف.

3. تبادل الرهان:

GGR €0. 8 ملايين، 20٪ ضريبة → €160 ألف (الرسوم السنوية انظر شروط الامتياز).

التأثير على اقتصاد المشغل

الهامش الرأسي: مع إغلاق RTP، يعتمد الهامش الحقيقي على معدل الضريبة (24. 5٪ مقابل 25. 5٪) والرسوم السنوية. يُظهر الرأسي المؤخر تقليديًا معدل GGR أكثر استقرارًا، ولكنه يخضع أيضًا لضرائب أعلى قليلاً.

تسعير العروض: التغييرات بنسبة + 0. 5 نقاط مئوية. بموجب قانون الميزانية لعام 2025، تحول «عتبة الاسترداد» للمكافآت والتسويق، خاصة في الرياضة والفتحات.

حواجز الترخيص والدخول: قيمة امتياز ثابتة (حوالي €7 مليون لمدة 9 سنوات عموديًا/علامة تجارية) بالإضافة إلى ضريبة GGR و 3٪ رسوم سنوية تعزز السوق بشكل موضوعي.

السياق التاريخي: 2011 إلى 2025

2011-2018: التسوية التدريجية للمعدلات حسب القطاعات، يتم تحديد ضريبة GGR كأساس.

2019-2023: تصحيحات فورية وأطر إعلانية أكثر إحكامًا ؛ نطاق القطاعات عبر الإنترنت هو في المتوسط 20-25٪.

2024-2025: الإصلاح (D.Lgs. 41/2024) وميزانية 2025: + 0. 5 نقاط مئوية للرياضة/الافتراضية والكازينو/البوكر/البنغو ؛ وتعزيز دور الامتيازات والرسوم السنوية.

ما هو مهم للنظر في اللاعبين والشركات التابعة

اللاعبون: في معظم القطاعات عبر الإنترنت، يقع العبء الضريبي على المشغل عبر GGR ؛ تنطبق أنماط منفصلة على اليانصيب/الجوائز الكبرى، وما إلى ذلك (حدد المعايير الحالية).

الشركات التابعة: تحفز زيادة المعدلات والرسوم السنوية توحيد العلامة التجارية ونماذج CPA/RevShare الأكثر تحفظًا ؛ الانتظار - عدد أقل من العروض «الصغيرة»، وزيادة الطلب على حركة المرور عالية الجودة.

الاستدلال. تم بناء النموذج الإيطالي لضرائب المقامرة عبر الإنترنت تاريخيًا حول ممر GGR بنسبة 20-25٪، مع اختلافات عمودية. اليوم، المعدلات أعلى قليلاً (حوالي 24. 5٪ للرياضة و 25. 5٪ للكازينو/البوكر/البنغو)، بالإضافة إلى وجود مجموعة سنوية تبلغ حوالي 3٪ GGR - في المجموع، يحدد هذا متطلبات عالية لفعالية خط الإنتاج والاحتفاظ به والامتثال، ولكنه يضمن القدرة على التنبؤ والاستقرار المالي للسوق.