عائدات الدولة من اليانصيب والضرائب

يجلب النموذج الإسباني الأموال إلى الميزانية من خلال عدة قنوات في وقت واحد: أرباح يانصيب الدولة SELAE، والدخل الموجه اجتماعيًا مرة واحدة، وضرائب ورسوم المقامرة الخاصة (المشغلون على الأرض وعبر الإنترنت)، والضرائب المربحة للشركات، ومساهمات التوظيف، بالإضافة إلى الخصومات من المكاسب الكبيرة. فيما يلي «خريطة تدفق» مفهومة وفروق دقيقة عملية للاعبين والأعمال.

1) ركنان من أعمدة اليانصيب: SELAE و ONCE

SELAE (Loterías y Apuestas del Estado). المشغل الحكومي: El Gordo de Navidad، El Niño، La Primitiva، Bonoloto، EuroMillions، La Quiniela، إلخ. يتم تحويل أرباح تشغيل SELAE بعد النفقات ومدفوعات الجوائز إلى ميزانية الدولة (من خلال وزارة المالية).

مرة واحدة. مشغل يانصيب ومؤسسة خيرية (كوبون دياريو، كوبونازو، سولدازو، يوروجاكبوت). يدعم صافي الإيرادات البرامج الاجتماعية للأشخاص ذوي الإعاقة (من خلال Fundación ONCE) وتمويل البنية التحتية للإدماج.

💡 الرسالة الرئيسية: اليانصيب ليس فقط «ضرائب على الحظ» ولكن أيضًا مصدر مستقر لإيرادات الميزانية الفورية (SELAE) والاستثمار الاجتماعي (ONCE).

2) فرض ضرائب على مكاسب اللاعبين

الحد الأدنى غير الخاضع للضريبة. لا تخضع المكاسب في يانصيب SELAE/ONCE و EuroMillions/Eurojackpot للعتبة المحددة (تاريخياً عشرات الآلاف من اليورو).

فوق العتبة - الاحتفاظ. من المبلغ فوق العتبة، يتم تطبيق خصم بنسبة 20٪ (يتم خصمه تلقائيًا عند دفع الجائزة).

تخضع المكاسب الأخرى (الكازينوهات والرهانات) لقواعد ضريبة الدخل العامة: يتم الإعلان عنها كجزء من إعلان سنوي (مع مراعاة الخصومات والقيود).

الإقامة مهمة. تعتمد المعاملة الضريبية على وضعك كمقيم/غير مقيم ومعاهدات الازدواج الضريبي.

الممارسة: إذا قسمت ديسيمو عيد الميلاد إلى أسهم (مشاركات)، فقم بتوثيق الأسهم - يتم توزيع الخصم والمدفوعات بشكل متناسب.

3) الضرائب والرسوم من جانب المشغلين

3. 1 السوق عبر الإنترنت (التراخيص الوطنية)

ضريبة اللعبة (قاعدة GGR). للحصول على ترخيص. المشغلون الخارجيون لديهم ضريبة على إجمالي دخل المقامرة (GGR). ومن الممكن أن تكون هناك نظم خاصة منفصلة ومعدلات مخفضة لفرادى الولايات القضائية (على سبيل المثال) سبتة/مليلية)، ولكن المبدأ العام هو فرض الضرائب على الهامش وليس رقم الأعمال.

ضريبة الشركات (Impuesto sobre Sociedades). عادة 25٪ من الأرباح الخاضعة للضريبة للشركة في إسبانيا.

الاشتراكات الاجتماعية وضريبة الدخل الشخصي للموظفين. تجار الاستوديوهات الحية وخدمات الدعم والتسويق وتكنولوجيا المعلومات والامتثال - كل هذا صندوق أجور ومساهمات في نظام التأمين الاجتماعي.

ضريبة القيمة المضافة. تُعفى معظم رهانات المقامرة من ضريبة القيمة المضافة (تحل ضريبة اللعبة بشكل أساسي محل ضريبة القيمة المضافة). الخدمات ذات الصلة (التسويق والاستعانة بمصادر خارجية وما إلى ذلك) - وفقا للقواعد العامة لضريبة القيمة المضافة.

3. 2 قطاع الأراضي (اختصاصات المجتمعات المحلية المتمتعة بالحكم الذاتي)

رسوم المقامرة الإقليمية. يتم وضعها من خلال الاستقلالية (المجتمعات) وتختلف في القطاعات: طاولات الكازينو، البنغو، ماكينات القمار (الأنواع A/B/C)، نقاط الرهان. يمكن تثبيت القاعدة (لكل معدة/جدول) أو النسبة المئوية (المبيعات/الهامش).

مدفوعات البلدية. تراخيص الفضاء، رسوم الإعلان، التصاريح المحلية.

ضريبة الشركات والعمالة. على غرار قطاع الإنترنت: ضريبة الدخل، والمساهمات الاجتماعية، وضريبة الدخل الشخصي للموظفين.

4) كيف تبدو «لـ 100 لعبة €» (مثال مبسط)

1. سيلاي 100 € تذكرة يانصيب.

يذهب الجزء إلى مجموعة الجوائز، جزء - إلى نفقات التشغيل.

يتم تحويل الربح المتبقي إلى الميزانية.

إذا كانت المكاسب كبيرة وتجاوزت العتبة، فسوف تخصم 20٪ من الفائض عند الدفع.

2. الرهان/الدوران عبر الإنترنت لمدة 100 €.

اللاعب إما أن يفوز أو يخسر ؛ المشغل يشكل GGR (معدلات مطروحة منها المدفوعات).

مع GGR، يدفع المشغل ضريبة اللعبة، ثم ضريبة الشركات على الأرباح ؛ بالتوازي - المرتبات والاشتراكات الاجتماعية.

بالنسبة للاعب، يمكن أن تكون العواقب الضريبية (في إطار الإعلان السنوي) إذا كان هناك ربح صاف لهذا العام.

3. كازينو/صالة الأرض.

يحتوي الموقع على رسوم إقليمية (للجداول/الآلات و/أو GGR/حجم الأعمال)، ثم ضريبة الشركات، والمساهمات.

لدى اللاعب قواعد عامة لفرض ضرائب على المكاسب (بما في ذلك الأدلة المستندية في حالة المبالغ الكبيرة).

5) لماذا تعتبر اليانصيب «منجم ذهب» للميزانية

طلب الاستقرار. يخلق تقويم توزيع عيد الميلاد (El Gordo و El Niño) والألعاب الأسبوعية تدفقًا نقديًا سلسًا ويمكن التنبؤ به.

حصة عالية من العوائد في الجوائز + التداولات الكبيرة = المشاركة الجماعية، وصافي أرباح SELAE يجلب الميزانية مليارات اليورو في السنوات «العادية».

مهمة ذات مرة. تتحول الإيرادات إلى برامج اجتماعية، مما يقلل الضغط على بنود أخرى من الإنفاق الحكومي.

6) الدخل والمضاعف غير المباشرين

الاقتصاد الليلي والسياحة. تحفز الكازينوهات والبنغوزالات F&B والنقل وسيارات الأجرة والتنقل الدقيق - وهي ضريبة القيمة المضافة/ضرائب المكوس/الدخل من الصناعات ذات الصلة.

التوظيف. → آلاف الوظائف والمساهمات وضريبة الدخل الشخصي → إيرادات مستدامة للميزانيات على جميع المستويات.

الابتكار. تطوير المدفوعات ومكافحة الاحتيال والبث المباشر هو القاعدة الضريبية في شركات تكنولوجيا المعلومات/التكنولوجيا المالية ذات الصلة.

7) اللعب المسؤول والمخاطر المالية

تقلل أدوات النمو الحقيقي (الاستبعاد الذاتي، والحدود، والتحقق) من التكاليف الاجتماعية والعبء على الرعاية الصحية/الدعم الاجتماعي.

الامتثال (KYC/AML). عن المخالفة - الغرامات والإيقاف، التي تحمي المصالح المالية للدولة.

الإعلان والمكافآت. وتحد القواعد من الحوافز «العدوانية» ؛ وهو يوازن بين الإيرادات والأهداف العامة.

8) ما المهم أن يعرفه اللاعب (التدريب)

احتفظ بالوثائق. ستكون الإيصالات/التذاكر الإلكترونية، وتأكيد الأسهم الخاصة بـ décimo، وشهادات الدفع - مفيدة عند الإعلان.

راقب عتبة اليانصيب. أمامه - لا توجد ضريبة دخل شخصية ؛ أكثر من 20٪ الاحتفاظ.

الإقامة والإعلان. إذا كنت مقيمًا في الضرائب الإسبانية، ففكر في قواعد إعلان نتيجة اللعبة لهذا العام.

العب مع المشغلين المرخصين. وهذا يضمن الخصومات الصحيحة والشهادات والمدفوعات الشفافة.

9) ما يهم الأعمال

التخطيط من خلال ضريبة GGR والمعدلات الإقليمية. نموذج P&L مع مراعاة قواعد الاستقلالية المحلية (في حالة عدم الاتصال بالإنترنت) والقواعد العامة. (للإنترنت).

ضريبة الشركات وتسعير التحويل. شفافية هيكل الأفرقة ووثائقها واستعدادها لعمليات التفتيش.

ESG و RG. تقلل الاستثمارات في «البيئات الآمنة» من المخاطر التنظيمية وتعزز العلاقات مع الهيئة التنظيمية.

10) الأسئلة الشائعة

هل تحجب اليانصيب الضرائب دائمًا ؟

لا ، ليس كذلك إلى الحد الأدنى غير الخاضع للضريبة - صفر. من تجاوز العتبة - اقتطاع 20٪ من الدفع.

هل هناك ضريبة القيمة المضافة على الأسعار والفتحات ؟

وكقاعدة عامة، يتم إطلاق الألعاب نفسها ؛ بدلاً من ذلك، هناك ضريبة ألعاب (GGR). ولكن يمكن أن تخضع الخدمات ذات الصلة لضريبة القيمة المضافة بموجب القواعد العامة.

من يحدد ضرائب الكازينوهات البرية ؟

والمعدلات/الرسوم الرئيسية هي مجتمعات الحكم الذاتي (المناطق). ضريبة الشركات - المستوى الوطني.

هل يدفع المشغلون عبر الإنترنت مكان الخادم ؟

الخصوم الضريبية مرتبطة بالترخيص. ومكان العمل والإقامة الضريبية الإسبانية للكيانات القانونية ذات الصلة.

تقوم إيرادات الدولة في إسبانيا على ركيزتين: أرباح SELAE المباشرة (للميزانية) وضرائب/رسوم القطاع الخاص (عبر الإنترنت وخارج الإنترنت)، تكملها خصومات من مكاسب اليانصيب الكبيرة والأرباح غير المباشرة من التوظيف والسياحة. مثل هذا النموذج متعدد القنوات يجعل القطاع مصدرًا مستقرًا للأموال للميزانية - رهناً بالامتثال الصارم وأولوية اللعبة المسؤولة.