الضرائب: المشغلون واللاعبون - بربادوس

فرض الضرائب على المشغلين والجهات الفاعلة (بربادوس)

💡 مهم: أدناه - نظرة عامة على المعلومات، وليس المشورة القانونية أو الضريبية. للحصول على حلول، اتصل بالاستشاريين المرخصين و/أو الجهة التنظيمية في بربادوس.

1) الصورة الأكبر

ركز النظام البيئي للمقامرة في بربادوس تاريخيًا على التنسيقات غير المتصلة بالإنترنت (اليانصيب، رهانات سباق الخيل/صانعي المراهنات، نوادي الألعاب). المنطق الضريبي مبني على ثلاثة مستويات:

1. التراخيص والرسوم المستهدفة من المشغلين (تمهيدية، سنوية، حسب نوع النشاط/المعدات).

2. الضرائب المفروضة على أداء المشغِّل (مثلاً) ضريبة الدخل الإجمالي للألعاب - GGR - و/أو ضريبة دخل الشركات على الأرباح).

3. الضرائب غير المباشرة على الخدمات ذات الصلة (F&B، تذاكر العرض، الإقامة، إلخ) المرتبطة بمنصة المقامرة، ولكنها ليست «رهانات» على هذا النحو.

لا تزال حالة خدمات المقامرة عبر الإنترنت دون حل، لذلك، بالنسبة للمنتجات البعيدة، يتطلب تطبيق وإجراءات الضرائب فحصًا منفصلاً.

2) المشغلون: ما الذي يشكل العبء المالي

2. 1 التراخيص والرسوم التنظيمية

رسوم الترخيص الواردة (للحق في التشغيل) + الرسوم السنوية للحفاظ على الترخيص.

مدفوعات تصاريح منفصلة للمواقع/المعدات (آلات القمار، مكاتب النقد) ولتوسيع النطاق.

ومن الممكن إجراء اقتطاعات محددة الهدف (بما في ذلك صندوق برامج اللعب/البرامج الاجتماعية المسؤولة).

2. 2 ضريبة GGR (إذا انطبق)

GGR = الرهانات − الأرباح المدفوعة (باستثناء نفقات التشغيل).

الرهان (إن وجد) محدد بموجب القانون/اللوائح وقد يختلف في القطاعات (على سبيل المثال المراهنة مقابل آلات القمار).

إجراءات الحساب والإبلاغ: التردد (الشهر/الربع)، والتسويات الأساسية (المعدلات الملغاة، والنتائج الباطلة)، والوثائق.

2. 3 ضريبة دخل الشركات

دفع الأرباح (الدخل − المصروفات المعترف بها في التشريع الضريبي).

المحاسبة الصحيحة، وتسعير التحويل (إذا كان هناك محتوى/مقدم خدمة أجنبي ذي صلة)، فإن المراجعة مطلوبة.

2. 4 الضرائب والرسوم غير المباشرة

ضريبة القيمة المضافة/التناظرية - عادة ليس على «الرهان/اللعبة» نفسها، ولكن على الخدمات ذات الصلة: F&B، العرض، الإقامة، السلع، قاعات الإيجار.

الرسوم/الرسوم المحلية: الإعلانات الخارجية، تراخيص الموسيقى، الرسوم السياحية (عند الاقتضاء).

2. 5 AML/KYC والإبلاغ (ليس الضرائب، ولكن الانضباط الوثيق)

KYC، حفظ السجلات، تقارير المعاملات المشبوهة (SARs)، تدريب الموظفين.

الأثر الضريبي: التحديد الصحيح للأطراف المقابلة والتدفقات النقدية «الصافية» يبسط الرقابة المالية والعمليات المصرفية.

3) اللاعبون: ما قد يهم الأفراد

3. 1 الضريبة على المكاسب: كيفية التفكير بشكل صحيح

في بعض الولايات القضائية، يمكن فرض ضرائب على المكاسب عند المصدر (اقتطاع المشغل) أو إدراجها في القاعدة الضريبية الشخصية.

في بربادوس، يجب توضيح قواعد محددة لأنواع المكاسب (اليانصيب/الرهانات/الألعاب) والعتبات مع مستشار محلي: يمكن لتصنيف المكاسب وطبيعتها (الدخل العشوائي مقابل الجائزة) وحالة الإقامة واتفاقات الازدواج الضريبي تغيير الصورة.

3. 2 المستندات والمحاسبة للاعبين

احتفظ بالإيصالات/التأكيدات الإلكترونية للرهانات والمكاسب والمدفوعات.

تقلل طريقة الدفع المنفصلة لـ «ميزانية الترفيه» من الالتباس وتسهل شرح نقل الأموال إلى البنك/الضريبة.

عند اللعب عبر الإنترنت على مواقع خارجية (وهو أمر محفوف بالمخاطر): الاحتفاظ بسجلات الودائع/عمليات السحب، لا تستخدم VPN (غالبًا ما ينتهك T&C)، افهم أن الحماية المحلية محدودة.

4) أمثلة على منطق الحساب (بدون معدلات وأرقام - منهجية)

4. 1 المشغل: GGR + ضريبة الشركات

1. المعدلات الإجمالية للشهر: S

2. المكاسب المدفوعة: W

3. GGR = S − W

4. ضريبة GGR (إن وجدت): τ_GGR × GGR

5. إجمالي الربح قبل النفقات الأخرى: GGR − τ_GGR

6. الربح الخاضع للضريبة = (الإيرادات − النفقات القابلة للخصم)

7. ضريبة الشركات: τ_CIT × الربح الخاضع للضريبة

4. 2 اللاعب: الوضع الضريبي الشخصي (مربع)

حدد نوع الفوز (اليانصيب/الرهان/اللعبة) ومصدره وحالة إقامته.

تحقق: ما إذا كان هناك حجب عند المصدر، وما إذا كان مذكورًا في نموذج الدفع.

عند الضرورة - تضمين الإقرار الشخصي و/أو طلب الائتمان بموجب اتفاق الازدواج الضريبي (إذا انطبق).

5) القائمة المرجعية التشغيلية للمشغل

التراخيص/التصاريح صالحة لجميع المواقع والأجهزة.

الجدول الزمني للضرائب/الرسوم: الدخول، السنوي، فترات الإبلاغ GGR، CIT، الضرائب غير المباشرة.

محاسبة GGR: المنهجية، التراجعات الباطلة، العائدات، التكامل الصحيح للمكاتب النقدية/المحطات الطرفية/البرمجيات.

حسابات GL المنفصلة للرهانات والأرباح والجوائز الكبرى والمكافآت وعروض F & B.

التدقيق وتخزين البيانات: سجلات الأحداث، والتقارير الآلية، والنسخ الاحتياطية.

AML/KYC: عتبات تحديد الهوية، وإجراءات البحث والإنقاذ، وتدريب الموظفين، واختبارات المعرفة بالقواعد.

RGO: مراقبة العمر، مواد المساعدة، الاستبعاد الذاتي/الحدود، سجل الحوادث.

الإعلان: المبدعون الذين لديهم إخلاء مسؤولية، وسجل الشركات التابعة، وحظر «الأموال السهلة».

6) دليل مصغر للاعب

التعامل مع اللعبة على أنها ترفيه وليس دخل ؛ وضع حدود صارمة.

اللعب مع المشغلين المسموح لهم ؛ إبقاء الشيكات/الإيصالات.

تجنب VPN/التجاوز - خطر منع الأموال والنزاعات.

من أجل المكاسب الكبيرة، KYC أمر لا مفر منه ؛ إعداد الوثائق مسبقا.

فيما يتعلق بفرض ضرائب على المكاسب - فإن الاستشارة المحلية أفضل من التخمين.

7) KPI و «لوحة التحكم» (بدون أرقام)

للجهة التنظيمية

حصة المشغلين الذين قدموا التقارير في الوقت المحدد.

الفجوة بين الناتج المحلي الإجمالي «المحاسبي» والتدفقات الفعلية في النظام المصرفي.

حصة النقاط دون مخالفات التفتيش.

متوسط وقت معالجة الشكاوى/البحث والإنقاذ.

للمشغلين

دقة محاسبة GGR (مكتب النقد/اختلافات النظام).

توقيت دفع الضرائب (الغرامات/الغرامات = 0).

حصة خدمات F & B/تظهر المبيعات في هيكل الإيرادات (لتحسين الضرائب غير المباشرة).

النسبة المئوية للموظفين الذين أكملوا التدريب على الامتثال للضرائب.

8) الدائرة عبر الإنترنت: إذا تم تحديث القواعد

وفي حالة تنظيم الخدمات عن بعد في المستقبل، فإن ما يلي منطقي:

تراخيص منفصلة عبر الإنترنت، معدل/قواعد GGR، تقارير Safe-Server.
RGO 2. 0: حدود «الافتراضي»، سجل الاستبعاد الذاتي (خارج الإنترنت + عبر الإنترنت)، قواعد إعلان المؤثرين.
الضرائب والحدود: تحديد محلي واضح للقاعدة الضريبية لغير المقيمين (الوصول إلى الأسواق/الممثل المحلي)، ومتطلبات مقدمي المدفوعات وتحليلات سلسلة العملات المستقرة.

9) الأسئلة المتكررة

هل يدفع المشغل ضريبة GGR وضريبة الشركات ؟

مزيج ممكن: GGR - للوصول إلى السوق، CIT - من الربح. يتم تحديد التفاصيل بموجب القانون/القانون.

هل يتم فرض ضرائب تلقائيًا على جوائز اللاعبين ؟

يعتمد على نوع نظام الفوز والضرائب. تحقق مع مستشار محلي: من الممكن الحجب عند المصدر أو التصريح كجزء من الدخل الشخصي.

كيف تفصل بين دخل المقامرة ودخل عدم المقامرة ؟

الخطوط المحاسبية المنفصلة: الرهانات/المكاسب بشكل منفصل ؛ F & B/show/merch - في مراكز الأرباح الخاصة بهم ومعدلات الضرائب غير المباشرة.

الهيكل الضريبي لقطاع المقامرة في بربادوس هو التراخيص والرسوم المستهدفة + ضرائب الأعمال/الدخل + الضرائب غير المباشرة على الخدمات ذات الصلة. بالنسبة للمشغلين، فإن مفتاح الاستقرار هو محاسبة GGR الخالية من الأخطاء، والإبلاغ في الوقت المناسب ودائرة AML/RGO قوية. للاعبين - النظافة المالية، واللعب فقط مع المنظمين المعتمدين والاستعداد لـ KYC للمدفوعات. مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن الإنترنت لم يتم تنظيمه بعد، فإن أي نشاط بعيد يتطلب تدقيقًا قانونيًا وضريبيًا منفصلاً. يقلل هذا النهج من المخاطر ويحافظ على سمعة الجزيرة كولاية قضائية تكون فيها الشفافية والاعتدال والرفاهية العامة من الأولويات.