ضريبة المكاسب للاعبين (الولايات المتحدة الأمريكية)

في الولايات المتحدة، أي مكاسب للمقامرة هي دخل خاضع للضريبة: الكازينوهات، الكازينوهات عبر الإنترنت، المراهنات الرياضية، اليانصيب، البوكر، البيثر، مسابقات الخيال، اليانصيب، رهانات سباق الخيل، إلخ. تؤخذ الضريبة في الاعتبار بغض النظر عما إذا كنت قد تلقيت أموالًا نقدًا أو في حساب أو بعملة مشفرة أو في شكل جائزة (على سبيل المثال، يتم فرض ضريبة على السيارة بالقيمة السوقية). فيما يلي القواعد الرئيسية وعتبات الإبلاغ والمشورة العملية.

1) ما هي الضرائب بالضبط

المكاسب النقدية: الفتحات وألعاب الطاولة وبطولات البوكر والمراهنات الرياضية واليانصيب وما إلى ذلك.

الجوائز غير النقدية: رهنا بالقيمة السوقية العادلة (FMV) في تاريخ الاستلام.

المكاسب عبر الإنترنت: نفس قواعد غير متصلة بالإنترنت ؛ بالنسبة للولايات الخاضعة للتنظيم، عادة ما يحتفظ المشغل بالسجلات ويمكنه إصدار النماذج.

2) عتبات الشكل W-2G (إبلاغ اللاعب و/أو الاحتفاظ)

يمكن للمشغل/المنظم أن يعطيك نموذج W-2G عند الوصول إلى العتبات المحددة (لا يعني أن المبالغ الأصغر لا تخضع للضريبة - فهي تخضع أيضًا للضريبة، فقط بدون نموذج):

1200 دولار + - مكاسب الفتحة والبنغو (مبلغ الفوز).
1500 دولار + - كينو (بما في ذلك العطاء).
5000 دولار + - بطولات البوكر (الفوز الصافي: الجائزة مطروحًا منها الشراء).
600 دولار + ورهان 300 ضعف على الأقل - لبعض اليانصيب/السحوبات/الرهانات (سباق الخيل، إلخ).
غالبًا ما يكون لليانصيب/اليانصيب/البرك عتبة 5000 دولار للاحتفاظ الفيدرالي الإلزامي.

💡 حتى لو لم يتم إصدار W-2G، يجب عليك الإعلان بشكل مستقل عن جميع المكاسب في الإقرار الضريبي.

3) الخصومات من المكاسب الكبيرة (المستوى الفيدرالي)

عادة ما يكون الخصم الفيدرالي القياسي من المكاسب «القابلة للخصم» 24٪ (عادةً بمبالغ تزيد عن 5000 دولار وأنواع المكاسب المقابلة).

إذا لم تقدم SSN/ITIN أو غير ذلك، فقد يتم تطبيق احتفاظ احتياطي سعر فائدة متزايد.

قد يختلف المعدل النهائي الفعلي للإعلان - الخصم هو مقدمة، والنتيجة محددة في 1040 السنوية.

4) كيفية الإبلاغ في إعلان (النموذج 1040)

يتم تضمين جميع المكاسب على أنها «دخل آخر» (النموذج 1040، الجدول 1).

لا يمكن احتساب الخسائر إلا على أساس خصومات بنود السطر (الجدول أ) وفقط ضمن مقدار المكاسب.

بالنسبة للاعبين المحترفين (الأنشطة كعمل تجاري)، تنطبق قواعد مختلفة لمحاسبة النفقات (الجدول جيم)، لكن الوضع المهني يتطلب أنشطة تجارية مستدامة وله عواقب ضريبية مختلفة.

5) اقتطاعات الخسائر والمحاسبة

لا يمكن أن تؤدي الخسائر إلى خسارة أقل من الصفر في نشاط المقامرة للهواة: الحد الأقصى هو «صفر» المكاسب.

احتفظ بسجل مفصل: التاريخ، المكان/الموقع، نوع اللعبة، مبالغ الرهان/الفوز/الخسارة، التذاكر، الإيصالات، بيانات البنك/المحفظة، لقطات من تاريخ اللعبة.

بالنسبة للحسابات عبر الإنترنت، احفظ النظام الأساسي للسنة وعند الطلب من المشغل.

6) الأجانب غير المقيمين

عادة، خصم اتحادي بنسبة 30٪ على المكاسب (ما لم تنص المعاهدة الضريبية لبلدك على خلاف ذلك).

يمكن أن يؤدي وجود اتفاقية ضريبية إلى تقليل المعدل أو منح إعفاء لأنواع معينة من المكاسب - ستكون ITIN والتسجيل الصحيح مطلوبين.

الإعلان - عن طريق الاستمارة 1040-NR ؛ ويمكن رد جزء من الخصومات عن الخسائر الموثقة إذا سمحت الاتفاقية/القواعد بذلك (ليس لجميع البلدان والحالات).

7) الضرائب الحكومية والمحلية

تفرض العديد من الولايات مكاسب في ضرائب الدخل الحكومية (تختلف الأسعار).

بعض الدول لا تفرض ضرائب على الدخل (على سبيل المثال فلوريدا ونيفادا وتكساس وما إلى ذلك)، ولكن إذا كنت مقيمًا في ولاية أخرى، فقد يُتوقع أن تخضع للضريبة في مكان إقامتك.

في بعض الحالات، يحمل المشغل حجب الدولة - يُقرأ هذا عند تقديم إعلان الدولة.

8) المراهنات الرياضية والخيال والتشفير

المراهنات الرياضية/DFS: تعتبر الأرباح دخلاً ؛ يتم احتساب الرهانات/الائتمانات المجانية وفقًا لقواعد الدولة وشروط العرض الترويجي - في الإعلان، تعكس النتيجة الصافية وفقًا للنماذج والقوانين.

العملة المشفرة: إذا صدرت الجائزة بالتشفير، تخضع القيمة السوقية بالدولار للضريبة في تاريخ الاستلام ؛ المزيد من تحركات التشفير هي بالفعل أحداث منفصلة لكسب/خسارة رأس المال.

9) قائمة مرجعية عملية للاعب

1. جمع W-2G (في حالة إصدارها)، والنظام الأساسي للحساب، والشيكات، والبيانات.

2. احتفظ بسجل للعبة (خاصة مع العديد من الجلسات عبر الإنترنت).

3. تحقق مما إذا كانت هناك خصومات فيدرالية/حكومية وأبلغ عنها بشأن الإعلان.

4. حدد ما إذا كان خصم بند سطر أو خصم قياسي: الخسائر تحسب فقط في نهج بند السطر.

5. تقييم وضع المقيمين/غير المقيمين ووجود اتفاقية ضريبية (لغير المقيمين).

6. بالنسبة للمبالغ الكبيرة - احسب المدفوعات المسبقة الفصلية حسب الفيدرالية، وإذا لزم الأمر، حسب الولاية.

7. الاحتفاظ بالوثائق لمدة 3 سنوات على الأقل (ويفضل 5-7 لأسباب تتعلق بالسلامة).

10) الأخطاء المتكررة

"لا W-2G يعني لا ضرائب. "غير صحيح: كل شيء يخضع للضريبة، النموذج ليس سوى إشعار/معلومات.

المحاسبة غير الصحيحة للمكافآت والهبات الحرة: في نهاية العام، من المهم التقليل إلى نتيجة صافية وفقًا لتقارير المشغل وقواعد الدولة.

عدم وجود ITIN/SSN للمكاسب غير المقيمة → والخصومات غير الضرورية والصعوبات في إعادة التدوين.

تجاهل ضرائب الدولة إذا كان المقيم لا يعيش حيث ربح.

خلط خسائر المقامرة بالنفقات الأخرى - هذا غير مسموح به للهواة.

إخلاء المسؤولية

هذا بيان معلومات عام، وليس استشارة ضريبية فردية. قد تختلف معايير الدولة وعتبات الإبلاغ/الامتناع. لضبط التقارير والخصومات، اتصل بمستشارك الضريبي أو راجع إرشادات مصلحة الضرائب/الولاية الحالية قبل تقديم إقرارك.