الكازينوهات عبر الإنترنت في أوروبا: حيث الضرائب الأكثر ربحية

الكازينوهات عبر الإنترنت في أوروبا: أين أفضل الضرائب (النص الكامل)

💡 الحالة اعتبارًا من 17 أكتوبر 2025. نحن نتحدث عن الضرائب على مستوى المشغل (ضريبة/مقبض رسوم الألعاب/GGR)، باستثناء ضريبة الشركات والرسوم الثابتة، ما لم يتم الإشارة إلى خلاف ذلك.

1) أعلى الولايات القضائية ذات المعدل الأدنى (للمجموعات العالمية)

جزيرة مان هي واحدة من أدنى المعدلات في أوروبا: Gaming Duty 1 التقدمي. 5 %/0. 5 %/0. 1٪ من GGY (حتى 20 مليون جنيه إسترليني/20-40 مليون جنيه إسترليني/أكثر من 40 مليون جنيه إسترليني)، وضريبة الشركات لمعظم الأنشطة - 0٪.

جبل طارق - Gaming Duty 0. 15٪ من GGY لـ B2C (إعفاء B2B)، ضريبة الشركات 12. 5%. المصدر هو البوابة الرسمية للحكومة ومكاتب المحاماة المتخصصة.

إستونيا هي واحدة من «أسهل» ضرائب الاتحاد الأوروبي على المقامرة عن بعد: 6٪ من GGR (تم تأكيد النمو إلى 7٪ من عام 2026).

💡 الاستنتاج: عند الرهان الصافي على دخل الألعاب (GGR/GGY)، فإن هذه الكتلة هي الأكثر ربحية. بالنسبة لمشغلي الحجم الكبير، تتميز جزيرة مان بشكل خاص (فعالة 0. 1٪ في GGY> 40 مليون جنيه إسترليني)، لوجود الاتحاد الأوروبي - إستونيا.

2) الأنظمة الضريبية المنخفضة/المعتدلة (الاتحاد الأوروبي والقريبة)

مالطة (MGA). 5٪ ضريبة على عائدات الألعاب الناتجة عن اللاعبين المقيمين في مالطا، بالإضافة إلى «مساهمة الامتثال» حسب النطاق (معدل فعلي منخفض بحكم الواقع لحركة المرور الدولية).

السويد. بعد الزيادة في عام 2024، بلغ المعدل 22٪ من GGR (18٪ سابقًا) ؛ تمت مناقشة مسألة التخفيض في Riksdag في عام 2024.

إسبانيا. الأساس 20٪ GGR ؛ سبتة/مليلية - 10٪ GGR للمشغلين المقيمين (الإعفاءات الضريبية).

💡 الاستنتاج: لا تزال مالطة جذابة (القاعدة الضريبية المنخفضة لحركة المرور الدولية + النظام الإيكولوجي المتطور)، السويد - الحمل المتوسط، إسبانيا - مثيرة للاهتمام بشكل خاص عند الانتقال إلى سبتة/مليلية.

3) أوضاع التحميل العالي

البرتغال. بالنسبة للكازينو/البوكر عبر الإنترنت، ينطبق IEJO 25٪ من GGR (الرهانات - 8٪ من حجم الأعمال، أي المقبض).

الدانمرك. ضريبة عالية باستمرار على GGR (ملف تعريف السوق، 28٪ وفقًا لأدلة الصناعة).

هولندا. 34. 2٪ GGR من 1 يناير 2025 وترتفع إلى 37. 8٪ من عام 2026 - أحد أعلى المعدلات في الاتحاد الأوروبي ؛ وبالتوازي مع ذلك، تم تعزيز حظر الإعلان/الرعاية.

ألمانيا. لا توجد ضريبة GGR كلاسيكية على الفتحات/البوكر عبر الإنترنت ؛ بدلاً من ذلك - 5. 3٪ من معدل دوران المعدلات (ضريبة الدوران). بالنسبة للفتحات، هذا يعادل الحمل «الفعال» المرتفع جدًا على GGR، مما يضغط على RTP.

الجمهورية التشيكية/سلوفاكيا. جمهورية التشيك - 30٪ GGR (مباشر/رهان، إلخ) و 35٪ GGR (اليانصيب/» الألعاب الفنية«، بما في ذلك الفتحات). سلوفاكيا - 22٪ GGR (كازينو عبر الإنترنت)، 27٪ GGR (مراهنة) + مساهمات إضافية.

💡 الاستنتاج: هولندا والبرتغال والدانمرك - الولايات القضائية «باهظة الثمن» بمعدل GGR ؛ ألمانيا هي «طريق» بسبب ضريبة المبيعات، والتي هي في المتوسط أسوأ لاقتصاد المنتج من نموذج GGR.

4) التصنيف السريع (حسب صافي «الليونة» المالية للكازينوهات عبر الإنترنت)

1. جزيرة مان - 0. 1-1. 5٪ GGY (التقدم) + 0٪ CIT: منخفض للغاية.

2. جبل طارق - 0. 15٪ من GGY + 12. 5٪ CIT: منخفض جدًا.

3. إستونيا - 6٪ GGR (7٪ من 2026): منخفضة.

4. مالطا - 5٪ فقط مع حركة المرور المالطية + رسوم الامتثال: منخفضة/معتدلة (تعتمد على جغرافيا اللاعب).

5. إسبانيا (سبتة/مليلية) - 10٪ GGR: معتدل منخفض.

6. السويد 22٪، إسبانيا 20٪: وسط.

7. البرتغال 25٪ (كازينوهات)، الدنمارك ~ 28٪، جمهورية التشيك 30/35٪، سلوفاكيا 22/27٪: أعلى من المتوسط/مرتفع.

8. هولندا 34,2%→37,8٪، ألمانيا 5. 3٪ معدل دوران: الأثقل.

5) تحفظات مهمة على المعدل «العاري»

قاعدة الضرائب. غالبًا ما تكون ضريبة المبيعات (كما هو الحال في ألمانيا) أثقل من ضريبة GGR المرتفعة. مع RTP ~ 96٪، 5. 3٪ من حجم الأعمال ≈ «فعال» 132. 5٪ من GGR - يجب ادخار الاقتصاد عن طريق تقليل RTP/المكافآت.

الامتثال - OPEX. حتى مع انخفاض الضرائب، فإن تكاليف الامتثال الجسيمة (عمليات التدقيق، الإبلاغ، تكامل RG/AML) ممكنة، مما يغير الهامش النهائي.

ضرائب ومزايا الشركات. (هـ) في جبل طارق/جزيرة مان - مركز معلومات منخفض ؛ في الاتحاد الأوروبي - معدلات CIT القياسية وحلقات ضريبة القيمة المضافة. يتم دائمًا إجراء الحساب «الإجمالي» بالمبلغ: رسوم/مساهمات Gaming Duty + CIT +.

المناطق التفضيلية. في إسبانيا، سبتة/مليلية تحسن الصورة بشكل كبير ؛ وتوجد فوائد مماثلة في بلدان أخرى في أقاليم منفردة/لأنشطة فردية.

6) أين تبحث عن المشغل في 2025-2026

إذا كان الهدف الرئيسي هو تقليل رهان Gaming Duty:

جزيرة مان/جبل طارق/إستونيا - الأنظمة «الأسهل» في أوروبا بمعدل صاف. النظر في المتطلبات الجوهرية والتوقعات المصرفية بشأن النمو الحقيقي/مكافحة غسل الأموال.

إذا كان «التسجيل» والبنية التحتية للاتحاد الأوروبي مهمين:

توفر مالطة مزيجا من قاعدة منخفضة لحركة المرور الدولية ونظام إيكولوجي قوي ؛ إستونيا - معدل منخفض وتنظيم تقني.

إذا كان التركيز على سوق محلي «كبير» بسعر مقبول:

السويد ~ 22٪، إسبانيا 20٪ - حل وسط معقول بمعايير عالية لحماية المستهلك.

ما الذي يجب تجنبه إذا كان الهامش مهمًا:

هولندا (34,2%→37,8٪) وألمانيا (5. 3٪ من حجم الأعمال) هي أثقل الهياكل من حيث العبء المالي للفترة 2025-2026.

7) الأسئلة الشائعة المصغرة

أين هي «أدنى» ضريبة في أوروبا على الكازينوهات عبر الإنترنت ؟

بمعدل صاف - جزيرة مان (حتى 0. 1٪ للأحجام الكبيرة من GGY) وجبل طارق (0. 15٪ GGY). في الاتحاد الأوروبي - إستونيا (6٪ GGR، من 2026 - 7٪).

ومالطا ؟

من MGA، 5٪ مأخوذة فقط من الدخل من اللاعبين المالطيين ؛ بالنسبة لحركة المرور الدولية، يكون المعدل الفعلي أقل، ولكن هناك «مساهمة في الامتثال».

أي دولة هي «الأغلى» الآن ؟

حسب GGR - هولندا (34,2%→37,8٪). من خلال التأثير على الاقتصاد - ألمانيا (5. 3٪ من معدل دوران الفتحات/البوكر).

هل هناك أي «أقاليم» تفضيلية ؟

نعم - سبتة/مليلية في إسبانيا: 10٪ GGR بدلاً من 20٪.

إذا نظرت فقط إلى الضريبة، فإن قيادة جزيرة مان/جبل طارق/إستونيا، تليها مالطا وإسبانيا (سبتة/مليلية). السويد وإسبانيا «الكبيرة» جذابة إلى حد ما. البرتغال والدنمارك وجمهورية التشيك/سلوفاكيا - أصعب بالفعل. "هولندا وألمانيا هما أغلى وضعين للكازينوهات عبر الإنترنت للفترة 2025-2026. لكن القرار النهائي يتم اتخاذه دائمًا من خلال وظيفة ثلاثة متغيرات: معدل الضريبة + تكلفة الامتثال + الإمكانات التجارية للسوق.