الكازينوهات على الإنترنت في ألمانيا: التنظيم والضرائب

الكازينوهات على الإنترنت في ألمانيا: التنظيم والضرائب (النص الكامل)

قصير: ما تحتاج إلى معرفته

الإطار القانوني: اتفاقية المقامرة بين الأراضي 2021 (Glücksspielstaatsvertrag 2021، GlatiStV 2021).

المنظم: Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) - يعمل على مستوى جميع الأراضي.

ما هو مسموح به عبر الإنترنت: الفتحات الافتراضية المرخصة والبوكر عبر الإنترنت ؛ ألعاب الطاولة (roul ./blackjack) - بقرار من الأراضي الفردية (غالبًا - يتم إصدار احتكار الدولة أو عدم إصدار تراخيص خاصة على الإطلاق).

القيود الرئيسية: حد شهري واحد للودائع لجميع المشغلين، وقواعد صارمة للفتحات (الرهان ≤ €1 لكل دوران، ≥ 5 ثوانٍ لكل دوران، وحظر الجوائز الكبرى والظهور التلقائي)، وأنظمة OASIS المركزية (الاستبعاد الذاتي) و LUGAS (المراقبة).

الضرائب: 5. 3٪ من فتحات الإنترنت ومعدلات البوكر (للمشغلين) + ضرائب دخل الشركات القياسية ؛ بالنسبة للاعبين، لا تخضع المكاسب عادة للضريبة (باستثناء الأنشطة المهنية/الحالات الخاصة).

1) الإطار القانوني والمشاركون

قام GlatiStV 2021 بتوحيد نهج الأرض وفتح إمكانية إنشاء سوق قانوني عبر الإنترنت بإجراءات صارمة لحماية اللاعبين. GGL هي المسؤولة عن الإشراف: الترخيص، والامتثال، والإعلان، وحظر المواقع/المدفوعات غير المرخصة، والغرامات.

القوانين التكميلية: قانون مكافحة الغسل، ولائحة حماية البيانات (GDPR)، والشباب (JMStV)، والمستهلك والإعلان.

2) ما هو المسموح به بالضبط وما هو محظور

مسموح به (برخصة GGL الألمانية)

آلات القمار الافتراضية (فتحات عبر الإنترنت).

بوكر على الانترنت.

المراهنات الرياضية (في ترخيص منفصل ؛ في هذه المقالة على قطاعات الكازينو).

مشكوك فيه/حسب حلول الأرض

ألعاب الطاولة عبر الإنترنت (الروليت، بلاك جاك، البكارات): يمكن أن تكون في احتكار الدولة أو حتى مغلقة أمام المشغلين الخاصين. يختلف الوضع حسب الأرض.

إنه ممنوع

الجوائز الكبرى والميكانيكا التي تعزز «التوقعات المفرطة لتحقيق فوز كبير».

تدور تلقائيًا، أوضاع توربو، تشغيل متوازي متعدد الفتحات.

لعبة تجريبية بدون التحقق أولاً من العمر/الهوية.

3) قواعد صارمة للفتحات وحماية اللاعب

€1 الأقصى لكل دوران.

≥ 5 ثوان لكل دوران (بدون توربو/تسارع).

حد الودائع الشهرية الواحدة لجميع المشغلين (€1,000 الأساس). ولا يمكن تحقيق زيادات إلا بعد إجراء فحوص متعمقة لتوافر التكاليف وبمحاسبة مركزية.

OASIS: نظام الاستبعاد الذاتي على الصعيد الوطني (طوعي وإجباري - على أساس الخطر).

LUGAS: «مركز» مركزي للرصد يتم من خلاله مراقبة الحدود والجلسات والتفاعل بين المشغل والإشراف الحكومي.

«زر الذعر»: توقف فوري/استبعاد ذاتي لفترة قصيرة (على سبيل المثال، 24 ساعة).

فحوصات الواقع: وقت منبثق منتظم وإخطارات الإنفاق + فترات توقف إلزامية

KYC/AML: التحقق الإلزامي من الهوية ومصادر الأموال عند العتبات/إشارات المخاطر ؛ رسم خرائط البيانات لجميع المشغلين.

4) الإعلان والتسويق

نوافذ زمنية صارمة وقيود على المحتوى (دون مناشدة الإثراء السريع، دون استهداف الشباب، وفرض قيود على المؤثرين/الشبكات الاجتماعية).

المكافآت - مسموح بها في شكل معتدل وبشفافية تامة للشروط ؛ تحظر الحوافز العدوانية والآليات اللاصقة التي تشجع على الإيداع المفرط.

الفصل بين العلامة التجارية/الرأسي والتحذيرات من المخاطر هي معايير الصناعة.

5) الضرائب: كيف يدفع المشغلون وما هو مع اللاعبين

للمشغلين

1. 5. 3٪ على معدل دوران الرهانات (ضريبة المبيعات) للفتحات عبر الإنترنت والبوكر - المفروضة على المبالغ التي يراهن عليها اللاعبون، وليس GGR.

2. ضريبة أرباح الشركات: ضريبة الشركات (~ 15٪) + ضريبة التضامن (~ 5. 5٪ من ضريبة الشركات) + الضريبة التجارية (Gewerbesteuer، المعدل يعتمد على البلدية ؛ ومعدل الربح الإجمالي الفعلي غالبا ~ 30 في المائة ±).

3. ضريبة القيمة المضافة: عادة ما يتم إعفاء معدل دوران المقامرة من ضريبة القيمة المضافة، ولكن الخدمات ذات الصلة (B2B والتسويق وما إلى ذلك) - وفقًا للقواعد العامة.

💡 التأثير العملي: 5. 3٪ نموذج دوران يجعل المنتجات منخفضة الهامش (فتحات/بوكر) حساسة لألعاب الرياضيات والتكاليف. يعوض المشغلون عن طريق إنشاء محفظة وهوامش ومكافآت أقل «سخاء».

للاعبين

عادة لا تخضع المكاسب الخاصة من المقامرة القانونية للضريبة في ألمانيا (لا تُعامل كدخل) ما لم تكن اللعبة احترافية/ريادة أعمال بطبيعتها. بالنسبة إلى «المهنة» (خاصة في البوكر)، قد تختلف المخاطر والممارسات الضريبية ؛ في الحالات المثيرة للجدل، هناك حاجة إلى استشارات ضريبية فردية.

6) الترخيص: متطلبات المشغل

ترخيص GGL الألماني للعمودي ذي الصلة (فتحات/بوكر).

الاتصال بـ LUGAS و OASIS، قطع الأشجار، الإبلاغ، مراجعة الحسابات.

الامتثال للمحتوى: المزودون/الألعاب المعتمدون فقط، والامتثال للميكانيكا (الرهان/وقت الدوران/عدم الفوز بالجائزة الكبرى/الدوران التلقائي).

حماية البيانات والأمن السيبراني: معايير التخزين، والسجلات، والاستجابة للحوادث.

المدفوعات: العمل فقط من خلال شراكات القطاع الخاص المسموح بها ؛ تنفيذ أوامر GGL على كتل الدفع للمواقع «الرمادية/السوداء».

الإعلان: الرقابة الأولية على الامتثال للمواد ؛ والبوابات العمرية ؛ الحظر المفروض على الترويج للقطاعات المحظورة.

7) إنفاذ ومكافحة «السوق الرمادية»

قوائم كتلة المجال، ومتطلبات موفري الوصول، والإجراءات ضد الشركات التابعة، والغرامات.

كتل الدفع ضد المشغلين غير المرخصين.

تنسيق الأراضي من خلال GGL والتحليلات المركزية من خلال LUGAS.

8) تأثير اللوائح على المنتجات والاقتصاد

تتكيف رياضيات اللعبة مع القيود (ظهور أطول، وتقلب مختلف، وعدد أقل من «المسامير»).

سياسة المكافآت أكثر تقييدًا، مع التركيز على الاحتفاظ طويل الأجل بدلاً من الترقيات القوية لمرة واحدة.

تكلفة الامتثال أعلى: التكامل والتقارير ومراجعة الحسابات والرصد.

تجربة المستخدم أبطأ وأكثر تنظيماً، مع أضواء توقف وتوقفات ملحوظة.

9) خارطة طريق المشغل

1. التقييم النموذجي: الكيان القانوني/القاعدة الضريبية، اختيار الأراضي/الرأسي.

2. الترخيص في GGL: حزمة الوثائق، سياسات RG/KYC/AML، تكامل LUGAS/OASIS.

3. المحتوى ومقدمي الخدمة: فتحات/بوكر متوافقة فقط، ميكانيكي تدقيق.

4. المدفوعات وتكنولوجيا المعلومات: القنوات البيضاء، والسجلات، و DPO، و ISMS، وخطة الاستجابة للحوادث.

5. الامتثال للتسويق: خطة إعلامية مع نوافذ زمنية وتحكم في الأعمار والشركات التابعة.

6. الضرائب والنموذج المالي: النمذجة مع مراعاة 5. 3٪ من حجم الأعمال + معدل الربح الفعلي ؛ وحدة السيطرة على الاقتصاد.

10) الأسئلة الشائعة عن اللاعب

هل من القانوني اللعب عبر الإنترنت في ألمانيا ؟

نعم - المشغلون المرخصون (فتحات/بوكر). تحقق من الحصول على ترخيص ألماني وعلامات الاتصال بـ OASIS/LUGAS.

لماذا الظهر «طويل» ومن المستحيل تشغيل الظهير التلقائي ؟

هذا ما يتطلبه القانون: 5 ثوانٍ على الأقل لكل جولة، بدون أوضاع تلقائية، لتقليل مخاطر اللعب المتسرع.

هل سيتم فرض ضرائب على أرباحي ؟

عادة ليس للاعبين من القطاع الخاص، ولكن مع وجود علامات على النشاط «الاحترافي»، تكون الاستثناءات ممكنة - في المواقف المثيرة للجدل، هناك حاجة إلى مشورة ضريبية.

لماذا هناك عدد قليل من الجوائز الكبرى و «المكاسب الضخمة» ؟

الجوائز الكبرى محظورة بموجب قواعد محتوى الفتحة.

يعد النموذج الألماني أحد أكثر النماذج «توجهاً نحو الدفاع» في أوروبا: قيود صارمة على ميكانيكا الفتحات، وحدود الزي الرسمي من خلال LUGAS، والاستبعاد الذاتي الفوري لـ OASIS وإنفاذ GGL النشط. الهيكل الضريبي (5. 3٪ من معدل دوران المعدلات + ضرائب الشركات) يجبر المشغلين على النظر بعناية في الاقتصاد وبناء منتج "عن بعد. "بالنسبة للاعبين، هذا يعني بيئة أكثر أمانًا ويمكن التنبؤ بها، وإن كان ذلك مع ديناميكيات فوز أقل "متفجرة".