كازينو التشفير
تورنت جير
فرض الضرائب على المكاسب في مختلف البلدان
لماذا فرزها
الفوز هو الدخل، لكن قواعد الضرائب تختلف اختلافًا كبيرًا عبر البلدان. في مكان ما لا يدفع اللاعب أي شيء، في مكان ما يدفع لنفسه عند تقديم الإعلان، وفي مكان ما يتم احتجاز الضريبة من قبل المشغل/صانع المراهنات عند الدفع. بالإضافة إلى ذلك، لدى العديد منها أنظمة خاصة للمقيمين مقابل غير المقيمين، وكذلك أساليب مختلفة لتعويض الخسائر والفوز بالعملات المشفرة.
خمسة نماذج أساسية لفرض ضرائب على المكاسب
1. «لا ضريبة لاعب»
لا يدفع اللاعب ضريبة الدخل على المكاسب (غالبًا لأن الضريبة يتم تحديدها بالفعل على مستوى المشغلين أو الألعاب، أو تعتبر الدولة مكاسب المقامرة «غير قابلة للضريبة» للأفراد).
السمات النموذجية: لا يوجد إعلان عن حقيقة الفوز ؛ وعدم الاحتفاظ بالمصدر ؛ ويمكن الاستثناء من «الأنشطة المهنية».
2. «الضريبة كدخل عادي»
يتم تضمين المكاسب في القاعدة الضريبية وتخضع لضريبة الدخل الشخصي/معدلات ضريبة الدخل.
غالبًا ما يكون الإعلان المستقل مطلوبًا، في بعض الأحيان - الامتناع الأولي بدفع مبلغ كبير.
المعدلات التدريجية ونماذج الإبلاغ الخاصة ممكنة.
3. الامتناع
يقوم الكازينو/صانع المراهنات باقتطاع الضريبة عند الدفع (كليًا أو جزئيًا)، وتحويلها إلى الميزانية ويعطي اللاعب تأكيدًا بالاقتطاع.
مناسب للدولة ولغير المقيمين، لكنه لا يغلق دائمًا جميع الالتزامات (في بعض الحالات، لا تزال هناك حاجة إلى إعلان).
4. «تعويض الخسائر»
في بعض الولايات القضائية، من الممكن تقليل القاعدة الضريبية للمكاسب ضمن الخسائر الموثقة (عادة في نفس الفترة الضريبية).
غالبًا ما تكون هناك قواعد وحدود محاسبية صارمة.
في بلدان أخرى، مثل هذه المقاصة محظورة: يتم فرض ضرائب على جميع المكاسب.
5. «المركز المهني/الريادي»
إذا تم اعتبار المقامرة/المراهنة نشاطًا منهجيًا من أجل الربح، فيمكن نقل اللاعب إلى الضرائب بصفته رائد أعمال فرديًا/يعمل لحسابه الخاص/رائد أعمال.
الإيجابيات: يمكنك شطب التكاليف والخسائر.
السلبيات: عبء أعلى على أقساط الإبلاغ والتأمين.
اللهجات الإقليمية (غير مرتبطة بالمعدلات)
أوروبا: الطيف واسع - من الغياب الكامل للضريبة من اللاعب إلى إدراج المكاسب في قاعدة ضريبة الدخل مع إمكانية/دون إمكانية تعويض الخسائر. وهناك بلدان لديها رقابة صارمة على غير المقيمين والاحتفاظ الإلزامي في المصدر بمبالغ كبيرة.
المملكة المتحدة: مثال كلاسيكي حيث لا يدفع اللاعبون عادةً ضريبة الدخل على المكاسب ويتم تحويل العبء المالي إلى المشغلين.
أمريكا الشمالية: غالبًا ما يُطلب من اللاعب الإعلان، وهناك حجب عند المصدر لأنواع منفردة من المكاسب والمبالغ ؛ وتعويض الخسائر ممكن، ولكنه موثق بدقة.
أستراليا/نيوزيلندا: بالنسبة للهواة، تُعفى المكاسب عموما ؛ يمكن تفسير اللعب الاحترافي بشكل مختلف.
أمريكا اللاتينية: الأنماط المختلطة ؛ يطبق عدد من البلدان قواعد المصدر (خاصة اليانصيب/الجوائز)، وأحيانًا قواعد مختلفة للإنترنت وغير متصلة بالإنترنت.
آسيا: هناك ولايات قضائية تفرض ضرائب مباشرة على الدخل - مع اقتطاع من المصدر ؛ ويتم تنظيم اليانصيب وسباق الخيل بشكل منفصل في بعض البلدان.
أفريقيا: تنوع النهج - من الاحتفاظ بالمصدر إلى الإدماج في الإعلان المشترك ؛ وغالبا ما تختلف القواعد حسب نوع اللعبة.
ماذا عن جوائز العملات المشفرة و NFT
إذا تم دفع المكاسب بالعملة المشفرة، يتم تفسيرها في معظم البلدان على أنها القيمة الورقية في تاريخ الاستلام.
في البيع/التبادل اللاحق لأصل التشفير، يظهر حدث ضريبي ثان (ربح/خسارة الصرف).
تتطلب بعض الجهات التنظيمية تأكيد KYC/AML لمصدر الأموال، بالإضافة إلى سجل المحفظة للمبالغ الكبيرة.
متى يستحق الأمر بالضبط إعداد إعلان/وثائق
مكاسب فردية كبيرة (اليانصيب، الجائزة الكبرى، البطولة).
لعبة عادية بإجمالي مكاسب ملحوظة لهذا العام.
عبور الحدود (لعبت/خرجت في بلد آخر أو كنت غير مقيم حيث لعبت).
الدفع بالعملة المشفرة أو التحويل إلى حساب أجنبي.
الانتقال إلى فئة «النشاط المهني».
ما هي المستندات التي يجب جمعها مسبقًا
مقتطف من الحساب الشخصي للكازينو/صانع المراهنات: الودائع والرهانات والمكاسب والاستنتاجات (للفترة).
تأكيدات الدفع: الشيكات/بيانات PSP، البنك، المحافظ.
تقارير البطولة/اليانصيب: تأكيد حقيقة الفوز والمبلغ.
مستخلصات التشفير: معاملات من مستكشف blockchain، تقارير تحليلات المحفظة (إذا لزم الأمر).
تأكيد الاقتطاع الضريبي (في حالة الاقتطاع): مفيد للتعويض/الائتمان في بلد الإقامة.
حاسبة صغيرة (منطق عالمي)
يرجى الإشارة إلى:- "W" هو المبلغ الفائز (في تاريخ الاستلام)، و "T _ src' هو ضريبة الاقتطاع (إن وجدت)، و" τ "هو معدل ضريبة الدخل في بلدك، و" L "هو خسائر موثقة (إذا كان نظامك يسمح بالتعويض وضمن القواعد).
- إذا سمح بالتعويض: القاعدة الخاضعة للضريبة 'B = الحد الأقصى (0، W − L)' ؛ «N = τ × B − الائتمان (T_src)».
- إذا كان التعويض محظوراً: 'B = W' ؛ «N = τ × W − credit (T_src)».
المزالق المتكررة
خلط الاختصاصات: تم تشغيله على الموقع A، وتلقى دفعة على محفظة/بطاقة في بلد آخر - تظهر مجموعتان من القواعد في وقت واحد.
خسائر غير مؤكدة: بدون تقارير الدفع ومكتب المشغل، غالبًا ما يكون التعويض مستحيلًا.
تقلب التشفير: تم حساب المكاسب بسعر واحد، وتم بيع الرمز المميز لاحقًا في سعر آخر - نشأت نتيجة ضريبية إضافية.
وضع غير المقيم: قد يشمل الخصم الإلزامي وحظر عدد من الاقتطاعات.
الوضع المهني: يمكن أن تؤدي سلسلة من المكاسب المستقرة والاستراتيجية النشطة والأحجام إلى إعادة تقييم الوضع وقاعدة ضريبية مختلفة.
نصيحة عملية للاعب
1. احتفظ بالتاريخ بأكمله: تقارير المشغل، الشيكات، البيانات، لقطات الشاشة للمعاملات.
2. تحقق من قواعد بلد الإقامة: هناك غالبًا ما ينشأ الالتزام بالإعلان.
3. حدد نمط التسجيل: هل من الممكن مراعاة الخسائر وفي أي حجم.
4. تتبع تاريخ الاستلام المشفر: حدد السعر والقيمة وقت الفوز.
5. استنتاجات الخطة: من الأفضل إرفاق مبالغ كبيرة بالوثائق مقدما (مصدر الأموال، تأكيد الخصومات).
6. تجنب الأطراف الثالثة: تؤدي بطاقات/محافظ الأقارب إلى مخاطر الضرائب والامتثال.
7. في حالة الشك: تحقق من إجراءاتك باللوائح والاتفاقيات المحلية بشأن تجنب الازدواج الضريبي.
الأسئلة الشائعة (قصيرة)
هل يجب أن أدفع الضرائب إذا فزت بالخارج ؟
في كثير من الأحيان - نعم، في مكان إقامتك الضريبية ؛ الحجب عن مصدر في الخارج لا يغلق دائما المسألة.
هل من الممكن «تعويض» الخسائر ؟
يعتمد على البلد. في مكان ما يكون ذلك ممكنًا في غضون عام ومع تدفق صارم للوثائق، في مكان ما يكون مستحيلًا على الإطلاق.
من يدفع - أنا أم الكازينو ؟
هناك خياران: إما الاحتفاظ بالمصدر، أو إعلان مستقل. في بعض الأحيان - مزيج.
هل العملات المشفرة تفوز بنفس الشيء ؟
في الأساس، نعم: هذا هو دخل القيمة العادلة في تاريخ الاستلام، بالإضافة إلى الرسملة/الخسارة اللاحقة المحتملة للبيع.
وإذا لم أكن مقيماً ؟
وكثيرا ما يطبق الامتناع و/أو معدلات خاصة ؛ حقوق الائتمان محدودة. تحقق من القواعد المحلية ومعاهدات الازدواج الضريبي.
هناك أربعة محاور رئيسية في العالم تحدد المبلغ الذي سيدفعه اللاعب:
1. سواء كان اللاعب لديه ضريبة أو العبء المالي يقع بالكامل على عاتق المشغل ؛
2. ما إذا كان يتم تطبيق عقد المصدر
3. وما إذا كان مسموحا بتعويض الخسائر ؛
4. كيف يتم تفسير مدفوعات العملات المشفرة.
إن فهم إقامتك والقدرة على جمع المستندات ومعرفة النموذج الأساسي لبلدك يزيل 90٪ من المخاطر. 10٪ المتبقية هي الفروق الدقيقة (المبالغ الكبيرة، عبر الحدود والتشفير)، والتي يتم حلها من خلال التخطيط والمحاسبة الدقيقة.