Oyunçular üçün uduşların vergiyə cəlb edilməsi (ABŞ)

ABŞ-da hər hansı bir qumar qazancı vergiyə cəlb olunan gəlirdir: kazinolar, onlayn kazinolar, idman bahisləri, lotereyalar, poker, beterlər, fantaziya yarışları, lotereyalar, at yarışı bahisləri və s. Vergi siz nağd pul almaq asılı olmayaraq nəzərə alınır, hesab, kriptovalyutası və ya mükafat (məsələn, avtomobil - bazar dəyəri vergilənir). Aşağıda - əsas qaydalar, hesabat həddi və praktiki məsləhətlər.

1) Nə vergilər

Pul uduşları: slotlar, stolüstü oyunlar, poker turnirləri, idman bahisləri, lotereyalar və s.

Qeyri-pul mükafatları: alınan tarixdə fair market value (FMV) ilə vergi tutulur.

Online uduşlar: offline ilə eyni qaydalar; tənzimlənən ştatlar üçün operator adətən uçot aparır və formalar verə bilər.

2) W-2G forması üçün eşiklər (oyunçunu məlumatlandırmaq və/və ya saxlamaq)

Operator/təşkilatçı müəyyən edilmiş həddə çatdıqda sizə Form W-2G verə bilər (o demək deyil ki, daha az məbləğə vergi tutulmur - onlar da vergilənir, sadəcə formasız):

$1,200 + - slots və bingo uduşlar (uduşların məbləği).
$1,500 + - keno (bahis nəzərə alınmaqla).
$5,000 + - Poker turnirləri (xalis uduşlar: mükafat minus bayin).
$600 + və eyni zamanda ən azı 300 qat bahis - bəzi lotereyalar/püşkatmalar/bahislər (at yarışları və s.) üçün.
sweepstakes/lotereya/hovuzlar üçün tez-tez federal saxlama üçün $5,000 həddi tətbiq olunur.

💡 W-2G verməmiş olsanız belə, vergi bəyannaməsində bütün qazancınızı özünüz elan etməlisiniz.

3) Böyük uduşlarla tutulma (federal səviyyə)

«Tutulmalı» uduşlarla standart federal tutulma adətən 24% (adətən $5,000 + məbləğləri və müvafiq uduşlar növləri ilə).

Əgər siz SSN/ITIN verməmisinizsə və ya başqa əsaslar varsa, artan faiz ehtiyatı tətbiq edilə bilər.

Bəyannamənin faktiki yekun dərəcəsi fərqli ola bilər - tutulma avansdır, nəticə illik 1040-da dəqiqləşdirilir.

4) Bəyannamədə necə hesabat vermək olar (Form 1040)

Bütün uduşlar «Other income» (Form 1040, Schedule 1) kimi daxil edilir.

İtkilər yalnız maddədən kənarlaşdırıldıqda (Schedule A) və yalnız uduşların miqdarı daxilində hesablana bilər.

Peşəkar oyunçular üçün (biznes kimi fəaliyyət) başqa xərclərin uçotu qaydaları (Schedule C) tətbiq olunur, lakin peşəkar statusu davamlı sahibkarlıq fəaliyyətini tələb edir və digər vergi nəticələrini daşıyır.

5) İtkilərin tutulması və uçotu

Uduzmalar azarkeşin qumar fəaliyyətində sıfırdan aşağı itki yarada bilməz: maksimum - uduş «sıfıra».

Ətraflı jurnal saxlayın: tarix, məkan/sayt, oyun növü, bahis/uduş/uduzma məbləği, biletlər, qəbzlər, bank/cüzdan çıxarışları, oyun tarixçəsinin skrinşotları.

Onlayn hesablar üçün steytmentləri bir il ərzində və operatorun tələbi ilə saxlayın.

6) Qeyri-rezidentlər üçün qaydalar (nonresident aliens)

Ümumiyyətlə, 30% uduşlarla federal tutulma (ölkənizlə vergi müqaviləsi üçün başqa bir şey yoxdursa).

Vergi konvensiyasının olması müəyyən qazanclar üzrə dərəcəsi aşağı sala və ya azad edə bilər - ITIN və düzgün rəsmiləşdirmə tələb olunur.

Deklarasiya - Form 1040-NR vasitəsilə; sənədləşdirilmiş itkilər zamanı tutulmaların bir hissəsinin qaytarılması mümkündür, əgər konvensiya/qaydalar buna imkan verərsə (bütün ölkələr və vəziyyətlər üçün deyil).

7) Ştatların və yerli vergilər

Bir çox ştat gəlir vergisinin bir hissəsi kimi qazanc verirlər (dərəcələr fərqlənir).

Bəzi ştatlarda gəlir vergisi tutulmur (məsələn, Florida, Nevada, Texas və s.), lakin başqa bir ştatın rezidenti olsanız, rezidentlik yerinizdə vergi ala bilərsiniz.

Bəzi hallarda operator state witholding saxlayır - bu dövlət bəyannaməsini təqdim edərkən oxunur.

8) İdman bahisləri, fantaziyalar və kriptolar

İdman dərəcələri/DFS: mənfəət gəlir hesab olunur; pulsuz dərəcələr/kreditlər ştat qaydaları və promo şərtləri ilə nəzərə alınır - bəyannamədə formalara və statmentlərə uyğun olaraq xalis nəticəni əks etdirin.

Kriptovalyutası: Əgər mükafat kriptovalyutada verilirsə, alış tarixi üçün USD-də bazar dəyəri tutulur; kriptovalyutası sonrakı hərəkətləri - artıq ayrı-ayrı kapital-gain/loss hadisə.

9) Oyunçunun praktik yoxlama siyahısı

1. W-2G (verdiyiniz təqdirdə), hesab statmentlərini, çekləri, çıxarışları toplayın.

2. Oyun jurnalını (xüsusilə çoxsaylı onlayn seanslarda) aparın.

3. Federal/ştat tutulmaları olub olmadığını yoxlayın və bəyannamələrdə əks etdirin.

4. Satır-satır endirimləri və ya standartlara qərar verin: itkilər yalnız satır-satır yanaşmada hesablanır.

5. Rezident/qeyri-rezident statusunu və vergi konvensiyasının mövcudluğunu qiymətləndirin (qeyri-rezidentlər üçün).

6. Böyük məbləğlərdə - federal və zəruri hallarda ştat üzrə rüblük avans ödənişlərini hesablayın.

7. Sənədləri ən azı 3 il saxlayın (sığorta üçün daha yaxşı 5-7).

10) Tez-tez səhvlər

«Yox W-2G yəni vergi yoxdur». Səhv: hər şey vergiyə cəlb olunur, forma yalnız bildiriş/məlumatlandırmadır.

Bonuslar və fribetlərin səhv uçotu: İlin sonunda operatorun hesabatları və dövlət qaydaları ilə təmiz nəticəyə gətirmək vacibdir.

Qeyri-rezident uduşda ITIN/SSN olmaması → əlavə saxlama və refand çətinliyi.

Rezident qazandığı yerdə yaşamırsa, ştat vergilərinə məhəl qoymayın.

Qumar itkilərini digər xərclərlə qarışdırmaq - həvəskar üçün icazə verilmir.

Diskleymer

Bu fərdi vergi məsləhəti deyil, ümumiləşdirilmiş məlumat arayışıdır. Ştat normaları və hesabat həddi dəyişə bilər. Hesabat və endirimlərin dəqiq tənzimlənməsi üçün vergi məsləhətçisinə müraciət edin və ya bəyannaməni təqdim etməzdən əvvəl aktual IRS/ştat təlimatlarını öyrənin.