Müxtəlif ölkələrdə uduşların vergiyə cəlb edilməsi

Niyə başa düşmək lazımdır

Qazanc gəlirdir, lakin vergi qaydaları ölkələr baxımından çox fərqlidir. Haradasa oyunçu heç nə ödəmir, haradasa bəyannamə təqdim edərkən özü ödəyir, haradasa vergi ödəyərkən operator/bukmeker tərəfindən tutulur. Üstəlik, bir çoxlarının rezidentlər və qeyri-rezidentlər üçün xüsusi rejimləri var, həmçinin - itkilərin hesablanmasına və kriptovalyutada uduşlara fərqli yanaşmalar.

Beş əsas uduşlu vergitutma modeli

1. «Oyunçudan vergi alınmır»

Oyunçu qazancdan gəlir vergisi ödəmir (çox vaxt - çünki vergi artıq operatorlar və ya oyunlar səviyyəsində qoyulmuşdur və ya dövlət qumar qazanclarını fiziki şəxslər üçün «vergiyə cəlb olunmur» hesab edir).

Tipik xüsusiyyətlər: uduşla bağlı bəyannamə yoxdur; mənbədən tutulma yoxdur; «peşəkar fəaliyyət» üçün istisnalar mümkündür.

2. «Adi gəlir kimi vergi»

Qazanc vergi bazasına daxil edilir və fərdi gəlir vergisi/gəlir vergisi dərəcələri üzrə vergi tutulur.

Tez-tez müstəqil bəyannamə tələb olunur, bəzən - böyük bir ödəniş üçün əvvəlcədən tutulma.

Mütərəqqi dərəcələr və xüsusi hesabat formaları mümkündür.

3. «Mənbədə saxlama» (witholding)

Kazino/bukmeker ödəmə zamanı vergini (tam və ya qismən) saxlayır, büdcəyə köçürür və oyunçuya saxlama təsdiqini verir.

Dövlət və qeyri-rezidentlər üçün əlverişlidir, lakin həmişə bütün öhdəlikləri bağlamır (bəzi hallarda yenə də bəyannamə lazımdır).

4. «Məğlubiyyətlərin hesablanması (offset)»

Bəzi yurisdiksiyalarda uduşlar üzrə vergitutma bazasını sənədləşdirilmiş itkilər çərçivəsində (adətən - eyni vergi dövründə) azaltmaq mümkündür.

Çox vaxt ciddi uçot qaydaları və limitləri var.

Digər ölkələrdə bu hesab qadağandır: bütün qazanc vergiyə cəlb edilir.

5. «Peşə/sahibkarlıq statusu»

Əgər qumar/bahis qazanc məqsədi ilə sistemli fəaliyyət hesab olunarsa, oyunçu fərdi sahibkar/özünüməşğulluq/sahibkar kimi vergi rejiminə keçirilə bilər.

Üstünlüklər: xərcləri və itkiləri çıxara bilərsiniz.

Mənfi cəhətləri: hesabat və sığorta haqları üzrə daha yüksək yük.

Regional aksentlər (dərəcələrə istinad etmədən)

Avropa: spektr genişdir - oyunçunun vergisinin tam olmamasından tutmuş uduşların qazanc vergisi bazasına daxil edilməsinə qədər. Qeyri-rezidentlərin ciddi nəzarəti və böyük məbləğlər üçün mənbədən məcburi tutulması olan ölkələr var.

Böyük Britaniya: oyunçuların adətən qazancdan gəlir vergisi ödəmədikləri klassik nümunə və maliyyə yükü operatorlara köçürülür.

Şimali Amerika: Oyunçu tez-tez elan etməyə borcludur, qazanc və məbləğlərin müəyyən növləri üçün mənbədə tutulması var; uduzma testi mümkündür, lakin ciddi sənədləşdirilir.

Avstraliya/Yeni Zelandiya: həvəskarlar üçün qazanc ümumiyyətlə vergi deyil; professional oyun fərqli şərh edilə bilər.

Latın Amerikası: qarışıq rejimlər; bir sıra ölkələr mənbədən tutulma tətbiq edirlər (xüsusilə lotereya/mükafatlar üçün), bəzən - onlayn və oflayn üçün fərqli qaydalar.

Asiya: birbaşa gəlir vergisi olan yurisdiksiyalar var, mənbədən tutulma ilə var; bəzi ölkələrdə lotereya və at yarışları ayrıca tənzimlənir.

Afrika: yanaşmaların müxtəlifliyi - mənbədən tutmaqdan ümumi bəyannaməyə daxil edilməyə qədər; çox vaxt oyun növləri qaydaları fərqlənir.

💡 Vacibdir: rezidentlər və qeyri-rezidentlər tez-tez müxtəlif qaydalara əsasən vergi alırlar - qeyri-rezidentlərə saxlama asanlıqla «asılır», rezidentlər isə çox vaxt ümumi gəliri bəyan etmək məcburiyyətində qalırlar.

Kriptovalyuta və NFT mükafatları haqqında

Əgər uduşlar kriptovalyutada ödənilirsə, əksər ölkələrdə bu alındığı tarixdə fiat dəyəri kimi şərh olunur.

Kriptoaktivin sonrakı satışı/mübadiləsi zamanı ikinci vergi hadisəsi (məzənnə dəyişikliyindən qazanc/zərər) meydana çıxır.

Bəzi tənzimləyicilər böyük məbləğlərdə pul mənbəyinin KYC/AML təsdiqini və cüzdan tarixini tələb edirlər.

Bəyannamə/sənədlər dəqiq nə vaxt hazırlanmalıdır

Böyük tək uduşlar (lotereya, cekpot, turnir).

Bir il ərzində nəzərə çarpan ümumi qazanc ilə müntəzəm oyun.

Sərhədləri keçmək (başqa bir ölkədə oynadınız/çıxardınız və ya oynadığınız yerdə qeyri-rezidentsiniz).

Kriptovalyutada ödəniş və ya xarici hesaba köçürmə.

«Peşəkar fəaliyyət» kateqoriyasına keçid.

Hansı sənədləri əvvəlcədən toplamaq

Casino/bukmeykerin şəxsi kabinetindən çıxarış: depozitlər, dərəcələr, uduşlar, nəticələr (dövr üçün).

Ödəniş təsdiqləri: PSP, bank, cüzdan çekləri/çıxarışları.

Turnirlərin/lotereyaların hesabatları: qalibiyyət və məbləğin təsdiqi.

Kriptovalyutalar: blokçeyn eksplorerindən əməliyyatlar, cüzdan analitiklərinin hesabatları (lazım gələrsə).

Mənbədən tutulmuş verginin təsdiqi (tutulma varsa): rezidentlik ölkəsində kredit/kredit üçün yararlı olacaq.

Mini kalkulyator (universal məntiq)

Qeyd edək:

'W' - qazanc məbləği (alınma tarixinə fiatda), 'T _ src' - mənbədən tutulmuş vergi (varsa), 'τ' - ölkənizdə gəlir vergisi dərəcəsi, 'L' - sənədləşdirilmiş itkilər (əgər rejiminiz qaydalar daxilində də hesablaşmaya icazə verirsə).

Sonra müstəqil bəyannamədə vergi hesablamasının göstəricisi:

Əgər hesaba icazə verilirsə: vergitutma bazası 'B = max (0, W − L)'; vergi 'N = τ × B − kredit (T_src)'.
Əgər sınaq qadağan olunarsa: 'B = W'; 'N = τ × W − kredit (T_src)'.

💡 Bir sıra ölkələrdə mənbədən tutulma krediti ikili vergitutmanın qarşısının alınması haqqında ikitərəfli sazişlər çərçivəsində tətbiq edilir.

Tez-tez «sualtı daşlar»

Yurisdiksiyaların qarışması: A saytında oynadıq, ödənişi başqa bir ölkədə cüzdan/kartla aldıq - bir anda iki qaydalar dəsti meydana çıxır.

Təsdiqlənməmiş itkilər: ödəmə hesabatları və operator kabineti olmadan hesabat çox vaxt mümkün deyil.

Kriptovalyuta dəyişkənliyi: uduşlar bir qiymətə hesablandı, token daha sonra digərinə satıldı - əlavə vergi nəticəsi ortaya çıxdı.

Qeyri-rezident status: məcburi tutulma və bir sıra endirimlərə qadağa daxil ola bilər.

Peşəkar status: bir sıra sabit uduşlar, aktiv strategiya və həcmlər statusun yenidən qiymətləndirilməsinə və digər vergi bazasına səbəb ola bilər.

Oyunçuya praktik məsləhətlər

1. Bütün tarixi saxlayın: operator hesabatları, çeklər, çıxarışlar, əməliyyatların ekran görüntüləri.

2. Rezidentlik ölkəsinin qaydalarını yoxlayın: burada ən çox bəyannamə vermək öhdəliyi yaranır.

3. Test rejimini dəqiqləşdirin: itkiləri və hansı həcmdə nəzərə almaq olar.

4. Alış kriptovalyutası tarixini izləyin: qazanma anında məzənnə və dəyəri qeyd edin.

5. Nəticələri planlaşdırın: böyük məbləğləri əvvəlcədən sənədlərlə müşayiət etmək daha yaxşıdır (vəsait mənbəyi, tutulma təsdiqi).

6. Üçüncü şəxslərdən çəkinin: qohumların kartları/cüzdanları vergi və uyğunluq riskləri yaradır.

7. Şübhə olduqda: hərəkətlərinizi yerli normalar və ikiqat vergitutmanın qarşısının alınması müqavilələri ilə müqayisə edin.

FAQ (qısa)

Xaricdə qalib gəldiyim halda vergi ödəməliyəm?

Tez-tez - bəli, vergi rezidentlik yeri; xaricdəki mənbədə saxlanılması həmişə məsələni bağlamır.

Itkiləri «hesablamaq» olarmı?

Ölkədən asılıdır. Haradasa il ərzində və ciddi sənəd dövriyyəsi ilə mümkündür, haradasa - ümumiyyətlə mümkün deyil.

Kim ödəyir - mən və ya casino?

Hər iki variant var: ya mənbədə saxlanma, ya da müstəqil bəyannamə. Bəzən - kombinasiya.

Kriptovalyutası eyni şeydir?

Əslində - bəli: bu, əldə edildiyi tarixdə ədalətli dəyər üzrə gəlir və satış zamanı mümkün sonrakı kapitallaşma/itkidir.

Bəs mən rezident deyiləmsə?

Tez-tez mənbədən tutulma və/və ya xüsusi dərəcələr tətbiq olunur; sınaq hüququ məhduddur. Yerli qaydaları və ikiqat vergitutma müqavilələrini yoxlayın.

Dünyada oyunçunun nə qədər ödəyəcəyini müəyyən edən dörd əsas ox var:

1. oyunçu vergi və ya fiskal yük tamamilə operator var;

2. mənbədə tutulma tətbiq olunursa;

3. itkilərin hesablanmasına icazə verildiyi;

4. kriptovalyutası ödənişləri necə şərh olunur.

Öz rezidentliyini başa düşmək, sənəd toplamaq bacarığı və ölkənizin əsas modelini bilmək risklərin 90% -ni aradan qaldırır. Qalan 10% -i planlaşdırma və dəqiq hesablama ilə həll olunan nüanslardır (böyük məbləğlər, cross-border və kripto).