对玩家奖金征税（美国）

在美国，任何赌博收益都是应税收入：赌场，在线赌场，体育博彩，彩票，扑克，混凝土，幻想比赛，抽奖，赛马博彩等。无论您收到现金，帐户，加密货币或奖品形式（例如，汽车-按市场价值征税），都要考虑税款。下面是关键规则，报告阈值和实用建议。

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1）确切的征税是什么

现金奖金：插槽、棋盘游戏、扑克锦标赛、体育博彩、彩票等。

非货币奖：在收到日期按公平市场价值（FMV）征收。

在线收益：与离线相同的规则；对于受监管的州，操作员通常会学习并可以发布表格。

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2）W-2G形式的阈值（通知玩家和/或保留）

操作员/组织者可以在达到设定的阈值时给你Form W-2G（这并不意味着较小的金额不征税-它们也征税，只是没有表格）：

• 1,200美元以上-插槽和宾果游戏的奖金（奖金总额）。
• $1.500+-keno（考虑费率）。
• $5,000+-扑克锦标赛（净收益：奖金减去买入）。
• 600美元以上，同时至少是300倍的投注-用于某些彩票/抽奖/投注（赛马等）。
• 对于sweepstakes/彩票/池,强制联邦保留的$5,000阈值通常适用。

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3）持有重大奖金（联邦级别）

带有"可保留"中奖的标准联邦保留通常为24％（通常为5,000美元以上的金额和相应的中奖类型）。

如果您没有提供SSN/ITIN或其他理由，则可能会以更高的费率进行备份。

申报的实际最终利率可能有所不同-保留此预付款，结果在您的1040年中指定。

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4）如何在声明中报告（Form 1040）

所有收益均包括"其他收益"（Form 1040，Schedule 1）。

损失只能通过逐条扣除（Schedule A）来计算，并且仅在获胜金额之内。

对于专业参与者（作为企业的活动），适用不同的成本会计规则（Schedule C），但是专业身份需要可持续的商业活动，并具有不同的税收影响。

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5）扣除损失并计算

损失不能造成业余赌博活动低于零的损失：最大-"重置"胜利。

保存详细日志：日期、地点/网站、游戏类型、投注/获胜/损失金额、门票、收据、银行/钱包对账单、游戏历史截图。

对于在线帐户,应运营商的要求,保留一年中的状态。

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6）美国非居民规则（非居民）

通常，联邦保留的30％与奖金（除非根据贵国的税收协议另有规定）。

税务惯例的存在可能会降低税率或对某些类型的收益给予豁免-需要进行ITIN和正确处理。

申报-通过Form 1040-NR；如果公约/规则允许（并非适用于所有国家和情况），则在记录的损失中可以收回部分保留。

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7）州和地方税

许多州作为州所得税的一部分征收奖金（费率各不相同）。

有些州不征收所得税（例如佛罗里达州，内华达州，德克萨斯州等），但如果你是另一个州的居民，你可能会等待居住地的税收。

在某些情况下，运营商持有州立持股-在提交州声明时将其读取。

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8）体育博彩、幻想和隐秘

体育博彩/DFS：利润被视为收入；免费利率/贷款根据州规则和促销条款入账-在声明中根据表格和状态反映净结果。

加密货币：如果奖品以加密方式颁发，则在收到之日以美元征收市值；进一步的加密运动-已经是独立的资本盖因/麋鹿事件。

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9）玩家的实用支票清单

1.收集W-2G（如果发出），帐号，支票，对账单。

2.维护游戏日志（尤其是在许多在线会议中）。

3.检查是否有联邦/全职保留，并在声明中反映出来。

4.决定，逐条扣除或标准：损失仅在逐条方法中计算。

5.评估居民/非居民身份和税务惯例的存在（针对非居民）。

6.以巨额金额-计算联邦和必要时各州的季度预付款。

7.储存文件至少3年（安全网最好是5-7年）。

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10）经常出错

"不W-2G意味着没有税收。"不正确的：一切都是征税的，形式只是通知/通知。

错误地计算了奖金和虚张声势：在年底，根据运营商的报告和国家规则，将结果减少到净结果很重要。

非居民获胜时缺乏ITIN/SSN →额外的保留和复制的复杂性。

如果居民不住在他们获胜的地方，则忽略人员税。

将赌博损失与其他费用溷为一谈--业余爱好者不允许这样做。

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Diskleimer

这是一个广义的信息参考，不是个人税务咨询。州规范和报告/保留阈值可能会发生变化。要准确设置报告和扣除额,请与税务顾问联系,或在提交申报表之前检查最新的IRS/State指示。