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在线赌场在欧洲：哪里最优惠的税收

在线赌场在欧洲： 哪里最优惠的税收（全文）

💡 2025年10月17日的状况。除非另有说明，否则它是关于运营商级别的税收（Gaming Duty/GGR/手动税），不包括公司税和固定费用。

1）最低税率最高的司法管辖区（针对全球群体）

曼岛是欧洲最低的赌注之一：渐进式赌博税1.5%/0.5%/0.1%来自GGY（最高2000万英镑/20-40m英镑/超过4000万英镑），大多数活动的公司税为0%。

直布罗陀-Gaming Duty 0.15% GGY for B2C （B2B免税）,公司税12.5%。来源是政府的官方门户网站和相关的法律机构。

爱沙尼亚是欧盟"最容易"的远程赌博税之一：GGR的6%（确认自2026年以来上升到7%）。

💡 结论：按净赌博收入（GGR/GGY）计算，这个街区是最有利可图的。对于大型运营商来说，马恩岛（GGY为0.1%>4000万英镑）对于欧盟的存在尤其突出。

2）低/中等税收制度（在欧盟及附近）

马耳他（MGA）。对位于马耳他的玩家产生的赌博税征收5％的税率，再加上对乐队的"compliance contribution"（事实上国际交通的有效率较低）。

瑞典。在2024年上调后，GGR的利率为22％（以前为18％）；2024年在里克斯达格（Riksdag）讨论了下降的问题。

西班牙。基本的20％ GGR；Ceuta/Melilla是居民经营者（税收优惠）的10％ GGR。

💡 结论：马耳他仍然很有吸引力（国际交通的低税基+发达的生态系统），瑞典-平均负荷，西班牙-在休达/梅利利亚重新定位时特别有趣。

3）加载模式

葡萄牙。对于在线赌场/扑克，IEJO占GGR的25％（营业额为8％，即手动）。

丹麦。GGR的持续高税收（市场概况，行业参考书中的28％）。

荷兰。自2025年1月1日起占 GGR的34.2%，自2026年以来上升至37.8%，是欧盟最高利率之一；同时加强广告/赞助禁令。

德国。GGR对在线插槽/扑克没有经典税；取而代之的是利率周转（收费税）的5.3％。对于插槽，这相当于GGR上非常高的"有效"负载，从而对RTP造成压力。

捷克共和国/斯洛伐克。捷克共和国-30％的GGR（实时/投注等）和35％的GGR（彩票/"技术游戏"，包括插槽）。斯洛伐克-22% GGR（在线赌场）、27% GGR（费率）+附加费。

💡 结论：荷兰，葡萄牙，丹麦-以GGR率计算的"昂贵"司法管辖区；由于营业额税，德国是"道路"，平均而言，该产品的经济性比GGR模型差。

4）快速评级（在线赌场的净财务"软"）

1.马恩岛-0.1-1.5% GGY（进展）+0% CIT： ultranzko。

2.直布罗陀是GGY+12.5% CIT的0.15%：非常低。

3.爱沙尼亚-6％GGR（自2026年以来为7％）：低。

4.马耳他仅来自马耳他交通+合规贡献：低/中等（取决于玩家的地理位置）的5％。

5.西班牙（Ceuta/Melilla）-GGR的10％：中低。

6.瑞典22%，西班牙20%：中位数。

7.葡萄牙25%（赌场）,丹麦~ 28%,捷克共和国30/35%,斯洛伐克22/27%：高于平均水平/高。

8.荷兰34,2%→37,8%，德国5.3% turnover：最重。

5）对"裸体"利率的重要保留

税收基础。营业额税（例如在德国）通常比GGR的高税重。RTP ~营业额的96％5.3％ ≈ GGR的"有效"132.5％-经济必须通过降低RTP/奖金来挽救。

Compliance-OPEX.即使税率低，合规性的严重成本（审计，报告，RG/AML集成）也有可能改变最终利润率。

公司税和福利。在直布罗陀/马恩岛，CIT低；在欧盟-标准的CIT费率和增值税轮廓。"最终"的计数始终总计为：Gaming Duty+CIT+费用/贡献。

优惠区。在西班牙，Ceuta/Melilla大大改善了画面。在其他国家/地区/个别活动也有类似的好处。

6）2025-2026年运营商在哪里看

如果主要目标是最小化游戏使命率：

马恩岛/直布罗陀/爱沙尼亚是欧洲最轻的净利率制度。考虑对RG/AML的费用要求和银行期望。

如果EU-"注册"和基础架构很重要：

马耳他（MGA）结合了国际交通和强大的生态系统。爱沙尼亚是低利率和技术监管。

如果重点是"大型"本地市场，则利率可接受：

瑞典~ 22%，西班牙20%是高消费者保护标准的合理妥协。

如果保证金很重要，请避免什么：

荷兰（34,2%→37,8％）和德国（营业额为5.3％）是2025-2026年财政负担最重的建筑。

7）迷你常见问题

欧洲在线赌场的"最低"税在哪里？

净利率为曼岛（大量GGY达到0.1％）和直布罗陀（GGY达到0.15％）。在欧盟-爱沙尼亚（6％GGR，2026-7％）。

还有马耳他？

MGA的5％仅来自马耳他球员的收入；对于国际流量，有效率较低，但存在"合规性贡献"。

现在哪个国家是最昂贵的国家？

根据GGR-荷兰（34,2%→37,8％）。对经济的影响是德国（插槽/扑克的营业额为5.3％）。

有优惠的"领土"吗？

是的-西班牙的Ceuta/Melilla：10%的GGR而不是20%。

如果只看税收，那么马耳他和西班牙（Ceuta/Melilla）是马恩岛/直布罗陀/爱沙尼亚的领导者。瑞典和"大"西班牙具有中等吸引力。葡萄牙，丹麦，捷克共和国/斯洛伐克-已经"更难"。荷兰和德国是2025-2026年在线赌场最昂贵的模式。但最终决定总是采用三个变量的功能：税率+合并成本+商业市场潜力。