Besteuerung: 30% GGR für Online und 25% für Offline-Betreiber - Rumänien

Die Abfrage „16% GGR für online und 25% für offline“ entspricht nicht der aktuellen Praxis. In Rumänien gilt seit dem 1. August 2025 ein neuer fiskalischer Rahmen:

Online (Remote Gambling, Klassen I und III): 30% der GGR (mindestens 480.000 € pro Jahr).
Offline („traditionell “/terrestrischer Sektor): 25% der Einnahmen (GGR) mit erhöhten jährlichen Mindestschwellen nach Art (z. B. Pauschalsätze - mindestens 240 000 €).

Zur Orientierung: Vor diesen Änderungen betrug der zugrunde liegende „Autorisierungs“ -Satz für das Internet 21% GGR (mit einem Minimum von 400.000 €) und für einen Teil der Offline-Vertikalen etwa 21%; das bestätigen die Profilüberprüfungen für 2024.

Woher die „mythischen“ 16% kommen könnten

Die Zahl 16% kommt in Rumänien als Körperschaftsteuersatz (CIT) vor, ist aber keine GGR-Steuer. Einige kommerzielle Hyden trennen eindeutig CIT und GGR-Steuern: Für Online-Transaktionen vor den Reformen wurde die Bandbreite der GGR-Raten mit 16-23% angegeben, während 16% genau CIT waren. Verwechseln Sie diese Basen nicht.

Was sich ab 1. August 2025 genau geändert hat

1. Online (remote): Anstieg von 21% auf 30% GGR und Erhöhung des „Minimums“ auf 480k/Jahr.

2. Terrestrischer Sektor: Anstieg auf 25% GGR, wobei die Mindestbeträge je Unterart (Gewinnspiel/Pauschalsatz/Gegensatz usw.) geändert werden.

3. Spieler: Progressive Gewinnsteuer wurde neu berechnet; Mindesteinsatz auf 4% erhöht, Schwellenwerte und feste Beträge für hohe Gewinne aktualisiert. Dies wirkt sich auf die Retention „an der Quelle“ aus.

Wie man das Budget für den Bediener zählt (kurzer Rahmen)

Überprüfen Sie die ONJN „minimals“ nach Ihrer Ansicht (online/offline) und vergleichen Sie sie mit 30 %/25% des prognostizierten GGR - zahlen Sie den größeren der beiden Werte.

Legen Sie einen CIT von 16% auf den Gewinn auf branchenspezifische Zahlungen (GGR-Steuern, Lizenz-/Autorisierungsgebühren), andernfalls unterschätzen Sie die Steuerlast.

Bedenken Sie, dass das Online- „Minimum“ jetzt €480k ist, selbst bei einem niedrigen GGR - das drückt auf die Skalierung/Konsolidierung.

Praktische Compliance Checkliste

1. Aktualisieren Sie das Finanzmodell unter 30% online/25% offline und aktuelle Tiefs.

2. Prüfen Sie die Verträge mit Class-II-Anbietern und deren Status im ONJN-Register (für Online ist Voraussetzung).

3. Bauen Sie die Bonusökonomie neu auf, damit die Marge GGR-Wetten und -Schwellen standhält.

4. Marketing und Retention noch einmal überprüfen: Jede Änderung von User Payments/Retention muss transparent in der T&C abgebildet werden.

5. Aktualisieren Sie Ihren Cash-Flow-Plan für die Spitzenmonate (hohe „Mindestbeträge“ und progressive Spielersteuer wirken sich auf den Umsatz aus).

Das Ergebnis: Im Jahr 2025 liegen die tatsächlichen Raten bei 30% GGR für Online (mindestens 480k €) und 25% GGR für Offline mit erhöhten Schwellenwerten. „16%“ im Rahmen der GGR ist ein Mischungsfehler mit der Körperschaftsteuer. Um in den schwarzen Zahlen zu bleiben, benötigen die Betreiber eine erneuerte Einheitsökonomie, eine Kontrolle der Anwerbungskosten und eine einwandfreie Einhaltung des ONJN-Rahmens.