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Staatliche Einnahmen aus Lotterien und Steuern
Das spanische Modell bringt dem Budget Geld auf mehreren Kanälen gleichzeitig: Gewinne der staatlichen Lotterie SELAE, sozial ausgerichtete Einnahmen von ONCE, spezielle Glücksspielsteuern und -gebühren (terrestrische und Online-Betreiber), lukrative Körperschaftssteuer, Beschäftigungsbeiträge sowie Einbehalte mit großen Gewinnen. Im Folgenden finden Sie eine verständliche „Flow Map“ und praktische Nuancen für Spieler und Unternehmen.
1) Die beiden Säulen der Lotterien: SELAE und ONCE
SELAE (Loterías y Apuestas del Estado). Öffentlicher Betreiber: El Gordo de Navidad, El Niño, La Primitiva, Bonoloto, EuroMillions, La Quiniela usw. Der Betriebsgewinn von SELAE nach Ausgaben und Gewinnauszahlungen wird dem Staatshaushalt (über das Finanzministerium) zugeführt.
ONCE. Lotteriebetreiber und Wohltätigkeitsorganisation (Cupón Diario, Cuponazo, Sueldazo, Eurojackpot). Das Nettoeinkommen unterstützt Sozialprogramme für Menschen mit Behinderungen (über die Fundación ONCE) und finanziert die Inklusionsinfrastruktur.
2) Besteuerung von Gewinnen von Spielern
Ein steuerfreies Minimum. Gewinne aus den Lotterien SELAE/ONCE und EuroMillions/Eurojackpot werden bis zu einem festgelegten Schwellenwert (historisch - Zehntausende Euro) nicht besteuert.
Jenseits der Schwelle ist das Halten. Ab einem Betrag oberhalb der Schwelle gilt eine Einbehaltung von 20% (wird bei Auszahlung des Gewinns automatisch einbehalten).
Andere Gewinne (Casinos, Wetten) unterliegen den allgemeinen Regeln der Einkommensteuer: Sie werden als Teil der jährlichen Erklärung deklariert (unter Berücksichtigung von Abzügen und Einschränkungen).
Der Wohnsitz ist wichtig. Die steuerliche Behandlung hängt von Ihrem Status als Gebietsansässiger/Gebietsfremder und von Doppelbesteuerungsabkommen ab.
Praxis: Wenn Sie den Weihnachts-Décimo in Anteile (participaciones) aufgeteilt haben, dokumentieren Sie die Anteile - Einbehalt und Auszahlungen werden anteilig verteilt.
3) Steuern und Gebühren auf Betreiberseite
3. 1 Online-Marktplatz (nationale Lizenzen)
Spielsteuer (GGR-Basis). Für Lizenzierte. Es-Betreiber haben eine Steuer auf Bruttospieleinnahmen (GGR). Für einzelne Jurisdiktionen (z.B. Ceuta/Melilla) sind gesonderte Sonderregelungen und ermäßigte Steuersätze möglich, der allgemeine Grundsatz ist jedoch die Besteuerung der Marge und nicht des Umsatzes.
Körperschaftsteuer (Impuesto sobre Sociedades). In der Regel 25% des zu versteuernden Gewinns des Unternehmens in Spanien.
Sozialabgaben und persönliche Einkommensteuer der Mitarbeiter. Live-Studio-Händler, Support-Services, Marketing, IT, Compliance - all das sind Lohnfonds und Sozialversicherungsbeiträge.
MWST. Die meisten Glücksspielwetten sind von der Mehrwertsteuer befreit (im Wesentlichen ersetzt die Spielsteuer die Mehrwertsteuer). Verwandte Dienstleistungen (Marketing, Outsourcing usw.) - nach den allgemeinen MwSt-Vorschriften.
3. 2 Terrestrischer Sektor (Zuständigkeiten der Autonomen Gemeinschaften)
Regionale Glücksspielgebühren. Sie werden von Autonomen (Communities) inszeniert und unterscheiden sich in den Vertikalen: Casino-Tische, Bingo, Spielautomaten (Typen A/B/C), Wettpunkte. Die Basis kann fest (pro Gerät/Tisch) oder prozentual (pro Umsatz/Marge) sein.
Kommunale Zahlungen. Lizenzen für Räumlichkeiten, Werbegebühren, lokale Genehmigungen.
Körperschaftsteuer und Beschäftigung. Ähnlich wie im Online-Bereich: Einkommensteuer, Sozialbeiträge, Einkommensteuer der Arbeitnehmer.
4) Wie es aussieht „für 100 € Spiel“ (vereinfachtes Beispiel)
1. SELAE Lottoschein für 100 €.
Ein Teil fließt in das Preisgeld, ein Teil in die Betriebskosten.
Der verbleibende Gewinn wird dem Haushalt zugeführt.
Wenn der Gewinn groß ist und die Schwelle überschreitet, werden 20% des Überschusses bei der Auszahlung einbehalten.
2. Online-Wette/Spin für 100 €.
Der Spieler gewinnt oder verliert; der Betreiber bildet GGR (Sätze minus Auszahlungen).
Bei GGR zahlt der Betreiber die Spielsteuer, dann die Körperschaftssteuer auf den Gewinn; parallel dazu Gehälter und Sozialabgaben.
Für den Spieler sind steuerliche Konsequenzen (im Rahmen der Jahreserklärung) möglich, wenn es am Jahresende einen Nettogewinn gibt.
3. Land Casino/Halle.
Vor Ort - regionale Gebühren (für Tische/Automaten und/oder für GGR/Umsatz), dann Körperschaftssteuer, Beiträge.
Der Spieler hat allgemeine Regeln für die Besteuerung von Gewinnen (einschließlich dokumentierter Nachweise bei großen Beträgen).
5) Warum Lotterien eine „Goldgrube“ für das Budget sind
Stabilität der Nachfrage. Weihnachtskalender (El Gordo, El Niño) und wöchentliche Spiele sorgen für einen reibungslosen und vorhersehbaren Cashflow.
Hoher Renditeanteil bei den Preisen + große Auflagen = massive Beteiligung, und der Nettogewinn von SELAE bringt dem Haushalt in „normalen“ Jahren Milliarden Euro ein.
Die Mission von ONCE. Die Einnahmen werden in Sozialprogramme umgewandelt, wodurch der Druck auf andere Staatsausgaben verringert wird.
6) Indirekte Erträge und Multiplikator
Nachtwirtschaft und Tourismus. Das Kasino und bingosaly fördern F&B, der Transport, das Taxi, die Mikromobilität sind nds/Akzisen aus den angrenzenden Zweigen.
Beschäftigung. Tausende von Arbeitsplätzen → Beiträge und Einkommensteuer → stabile Einnahmen für Haushalte auf allen Ebenen.
Innovation. Die Entwicklung von Zahlungen, Betrugsbekämpfung, Live-Streaming ist die Steuerbasis in verwandten IT-/Fintech-Unternehmen.
7) Verantwortungsvolles Spielen und fiskalische Risiken
RG-Instrumente (Selbstausschluss, Limits, Verifikation) reduzieren die sozialen Kosten und die Belastung der Gesundheitsversorgung/sozialen Unterstützung.
Compliance (KYC/AML). Für den Verstoß gibt es Geldstrafen und Suspendierungen, die die fiskalischen Interessen des Staates schützen.
Werbung und Boni. Die Regeln begrenzen „aggressive“ Anreize; es gleicht Einkommen und öffentliche Ziele aus.
8) Was ist für den Spieler wichtig zu wissen (Praxis)
Bewahren Sie Ihre Dokumente auf. Elektronische Belege/Tickets, Anteilsnachweise per Décimo, Auszahlungsbescheinigungen - nützlich bei der Erklärung.
Achten Sie auf die Schwelle für Lotterien. Vor ihm gibt es keine persönliche Einkommensteuer; zusätzlich - 20% Einbehaltung.
Residenz und Deklaration. Wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig sind, sollten Sie die Regeln für die Erklärung des Spielergebnisses für das Jahr berücksichtigen.
Spielen Sie mit lizenzierten Betreibern. Dies garantiert korrekte Einbehaltungen, Referenzen und transparente Auszahlungen.
9) Was für Unternehmen wichtig ist
Planung nach GGR-Steuern und regionalen Sätzen. Modellieren Sie P&L unter Berücksichtigung der lokalen Autonomieregeln (offline) und der allgemeinen Bevölkerung. Wetten (online).
Körperschaftsteuer und Verrechnungspreise. Transparente Teamstruktur, Dokumentation und Prüfbereitschaft.
ESG und RG. Investitionen in „sichere Umgebungen“ reduzieren regulatorische Risiken und stärken die Beziehung zur Regulierungsbehörde.
10) FAQ
Werden Lotterien immer besteuert?
Nein. Bis zu einem nicht steuerbaren Minimum von Null. Ab Überschreitung der Schwelle - Einbehaltung von 20% bei Auszahlung.
Gibt es eine Mehrwertsteuer auf Wetten und Slots?
In der Regel sind die Spiele selbst ausgenommen; Stattdessen gibt es eine Spielsteuer (GGR). Aber verwandte Dienstleistungen können nach den allgemeinen Regeln der Mehrwertsteuer unterliegen.
Wer legt die Steuern für landbasierte Casinos fest?
Die wichtigsten Tarife/Gebühren sind Autonome Gemeinschaften (Regionen). Die Körperschaftsteuer ist die nationale Ebene.
Bezahlen Online-Betreiber dort, wo der Server ist?
Die Steuerpflicht ist an eine Lizenz gebunden. es, den Geschäftssitz und den spanischen Steuerwohnsitz der betreffenden juristischen Personen.
Die Einnahmen des Staates in Spanien basieren auf zwei Säulen: direkte Gewinne von SELAE (in den Haushalt) und Steuern/Abgaben des privaten Sektors (online und offline), ergänzt durch Einbehaltungen bei großen Lotteriegewinnen und indirekte Einnahmen aus Beschäftigung und Tourismus. Ein solches Multi-Channel-Modell macht den Sektor zu einer stabilen Geldquelle für den Haushalt - vorbehaltlich strikter Compliance und der Priorität des verantwortungsvollen Spielens.