Besteuerung von Gewinnen für Spieler (Belize)

1. Allgemeine steuerliche Rahmenbedingungen in Belize

Belize gilt traditionell als eine der privilegiertesten Offshore-Gerichtsbarkeiten in Lateinamerika und der Karibik. Die Finanzpolitik des Landes ist historisch darauf ausgerichtet, ausländische Investoren, IT-Unternehmen, Online-Unternehmen und Glücksspielbetreiber anzuziehen. Dies spiegelt sich auch in der steuerlichen Behandlung im Bereich des Glücksspiels wider:

keine Kapitalertragsteuer;
ein vereinfachtes Modell der Besteuerung von Offshore-Gesellschaften;
Es werden keine Steuern auf Einkommen erhoben, die außerhalb von Belize erzielt werden.

Für die Spieler bedeutet dies, dass Glücksspielgewinne auf der Ebene einer Person nicht separat besteuert werden, wenn es sich um Offshore-Online-Casinos oder lizenzierte Betreiber handelt, die auf dem internationalen Markt tätig sind.

2. Besteuerung von Gewinnen natürlicher Personen

Derzeit gibt es in Belize keine separate Steuer auf Glücksspielgewinne. Das bedeutet:

Einwohner von Belize, die in landbasierten Casinos spielen, sind nicht verpflichtet, Steuern auf Gewinne zu deklarieren und zu zahlen.
Nichtansässige, die in Belize Gewinne erhalten haben (z. B. Touristen oder Online-Spieler), sind auch nicht mit Steuerabzügen auf staatlicher Ebene konfrontiert.
Einkünfte aus ausländischen Online-Casinos unterliegen nicht der Besteuerung in Belize, es sei denn, der Spieler führt eine dauerhafte Geschäftstätigkeit im Land.

Es ist wichtig zu beachten, dass Belize im Gegensatz zu den USA, Kanada oder einer Reihe europäischer Länder keine progressive Steuer auf Gewinne hat - sie entsprechen dem regulären Einkommen oder werden in der Steuerbemessungsgrundlage überhaupt nicht berücksichtigt.

3. Steuern für Betreiber und ihre indirekten Auswirkungen auf Spieler

Obwohl die Spieler nicht direkt besteuert werden, tragen die Casino-Betreiber selbst eine Steuerlast, die teilweise in ihr Geschäftsmodell einfließen kann:

Lizenzierte Unternehmen zahlen eine jährliche Lizenzgebühr und Steuern auf Gewinne, die in Belize erzielt werden.
Internationale Unternehmen, die als International Business Companies (IBC) registriert sind, sind von der Steuer auf Einkommen aus dem Ausland befreit, was Belize zu einer beliebten Gerichtsbarkeit für Online-Casino-Hosting macht.
Einige Betreiber nehmen in die Regeln für Quellenzahlungen für grenzüberschreitende Überweisungen (in der Regel 1-3%) auf, aber dies ist keine vom Staat erhobene Steuer.

Daher ist die Steuerbelastung der Betreiber minimal und hat keinen direkten Einfluss auf die Höhe der an die Spieler gezahlten Gewinne.

4. Ausnahmen und potenzielle Risiken

Obwohl Belize keine Steuern auf Gewinne erhebt, gibt es Situationen, in denen Spieler mit steuerlichen Konsequenzen konfrontiert sein können:

Besteuerung im Land des Wohnsitzes: Wenn der Spieler außerhalb von Belize lebt, kann sein Land die Erklärung und Zahlung der Steuer auf den Gewinn verlangen, auch wenn er in Belize empfangen wird.
Regulatorische Kontrollen: Bei großen Gewinnen in landbasierten Casinos oder internationalen Überweisungen sind Kontrollen der Geldquelle und der KYC/AML-Verfahren möglich.
Gesetzesänderungen: Im Rahmen des bevorstehenden Gaming and Lotteries Control Bill 2025 wird die Einführung einer Mindeststeuer auf große Gewinne diskutiert, die endgültige Fassung des Gesetzes wurde jedoch noch nicht verabschiedet.

5. Ausblick auf die Zukunft

Die Regierung von Belize plant eine Reform der Glücksspielbranche, einschließlich der Besteuerung von Betreibern. Einige Abgeordnete haben sich für die Einführung einer festen Steuer auf große Gewinne (zum Beispiel über 100.000 BZD) ausgesprochen, aber zum Zeitpunkt von 2025 ist dieses Thema in der Diskussion.

Das Hauptszenario für die nächsten 2-3 Jahre:

Beibehaltung des derzeitigen liberalen Modells für die Spieler;
mögliche Erhöhung der Lizenzgebühren und der Steuerlast für die Betreiber;
Stärkung der Finanzüberwachung bei grenzüberschreitenden Überweisungen.

Belize bleibt eine der steuerlich günstigsten Jurisdiktionen für Spieler und Glücksspielbetreiber.

Spieler zahlen keine Gewinnsteuer, unabhängig von Größe und Herkunft.

Die Hauptsteuerbelastung liegt bei den Betreibern, bleibt aber auch minimal.

Es ist unwahrscheinlich, dass mögliche Gesetzesänderungen in Zukunft zu einem radikalen Anstieg der Steuern für die Spieler führen werden, obwohl die Überwachung von großen Zahlungen und AML/KYC-Verfahren zunehmen wird.

Fazit: Belize ist ein „Steuerparadies“ für Glücksspieler, in dem die Gewinne dem Gewinner vollständig zur Verfügung stehen und die staatliche Regulierung in erster Linie auf die Kontrolle der Betreiber und nicht auf die Besteuerung der Nutzer abzielt.