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Panama - Offshore für iGaming
Panama als Offshore für das Glücksspielgeschäft
1. Historischer Kontext
Panama ist eines der ältesten Offshore-Finanzzentren Lateinamerikas. Seit den 1970er Jahren hat das Land ein liberales Unternehmenssystem entwickelt, das für internationale Unternehmen geeignet ist: schnelle Registrierungen, Währungsfreiheit, Vertraulichkeit der Begünstigten und das territoriale Prinzip der Besteuerung.
In den späten 1990er Jahren, mit der Verabschiedung von Decreto Ley Nº 2 (1998) und der Gründung von Junta de Control de Juegos (JCJ), erweiterte Panama diese Prinzipien auf die Glücksspielbranche und wurde zu einem der ersten Offshore-Hubs für Online-Glücksspiele in der Region.
2. Warum Panama für Betreiber attraktiv ist
Vereinfachte Unternehmensstruktur
Die Registrierung eines Unternehmens (Sociedad Anónima) dauert mehrere Tage.
Mindestanforderungen: ein Aktionär und ein Direktor, Kapital ab 10.000 USD (nicht immer erforderlich).
100% ausländisches Eigentum ist erlaubt.
Territoriale Besteuerung
Steuern werden nur auf Einkommen erhoben, die auf dem Territorium Panamas erzielt werden.
Online-Betreiber, die sich auf ausländische Märkte konzentrieren, unterliegen nicht der Körperschaftsteuer auf externe Einkünfte; stattdessen zahlen sie eine feste JCJ-Gebühr (10% GGR) für die Resolution 2020.
Dieses Modell macht das Land de facto zu einer Offshore-Zone für das iGaming-Geschäft.
Transparente Lizenzierung
Die Regulierung von Online-Spielen wurde in Resolución Nº 65 (2002) eingeführt und in Resolución Nº 11 (2020) aktualisiert.
Die Lizenzen werden von Junta de Control de Juegos (JCJ) vergeben, einer Struktur unter dem Ministerium für Wirtschaft und Finanzen.
Zu den Anforderungen gehören die technische Zertifizierung der Plattform, die AML/KYC-Richtlinie und die monatliche Berichterstattung, aber der Prozess bleibt relativ einfach und vorhersehbar.
Politische Stabilität und Bankeninfrastruktur
Panama verwendet den US-Dollar als nationale Währung, wodurch Währungsrisiken beseitigt werden.
Das Land verfügt über einen nachhaltigen Bankensektor, der in internationale Zahlungssysteme integriert ist.
Glücksspielunternehmen können Firmenkonten eröffnen, wenn sie die Compliance-Anforderungen von JCJ und Banken erfüllen.
3. Mechanismus zur Erlangung einer Lizenz
1. Registrierung einer juristischen Person in Panama.
2. Einreichung beim JCJ unter Angabe der Kapitalquellen, des Geschäftsmodells und der technischen Systeme.
3. Betreiberüberprüfung nach AML/Sanktionsbasis.
4. Lizenzvergabe und Registrierung des Domainnamens/der Plattform.
5. Monatliche Umsatz- und Auszahlungsberichte.
4. Vertraulichkeitsmodus
Das Gesetz erlaubt Nominee-Direktoren und Aktionäre.
Die Offenlegung der Begünstigten ist nur für Banken und JCJ erforderlich, wird aber nicht veröffentlicht.
Panama hat FATCA und CRS unterzeichnet, aber der Informationsaustausch ist auf lizenzierte Banken und Regierungsbehörden beschränkt.
Dies gewährleistet ein angemessenes Gleichgewicht zwischen Transparenz und Vertraulichkeit, das für Compliance-Verantwortliche erforderlich ist.
5. Vergleich mit anderen Offshore-Gesellschaften
Panama besetzt eine „mittlere Nische“ zwischen dem klassischen Offshore und der regulierten Gerichtsbarkeit der EU und kombiniert Transparenz und niedrige Eintrittsbarrieren.
6. Einschränkungen und Risiken
Berichtsanforderungen: Monatliche Berichterstattung in JCJ über GGR und Benutzeraktivität.
AML-Kontrolle: Banken fordern eine detaillierte Begründung der Geldquellen und des Geschäftsmodells.
Image-Risiken: Nach den „Panama Papers“ verstärkt das Land schrittweise den Austausch von Steuerinformationen und Compliance.
Einschränkungen für Einwohner: Lokale Spieler sind auf Panama lizenzierten Websites nicht erlaubt (Benchmark ist der Exportmarkt).
7. Die wirtschaftliche Bedeutung des Offshore-Sektors
Glücksspielunternehmen mit einer JCJ-Lizenz erzielen stabile Einnahmen: MEF schätzt 10 bis 15 Millionen USD pro Jahr an Steuern und Gebühren.
Der Online-Sektor bietet Arbeitsplätze in den Bereichen IT, Wirtschaftsprüfung, Recht und Fintech-Dienstleistungen.
Die JCJ-Lizenz hat sich zu einer Marke entwickelt, die Panamas Ruf als Finanz- und Technologiezentrum Lateinamerikas stärkt.
8. Perspektiven
Die Digitalisierung der Lizenzierung (elektronische Anwendungen und Dashboards der Berichterstattung) wird erwartet.
Möglicher Abbau von Barrieren für B2B-Betreiber und Content-Anbieter.
Gemeinsame Initiativen von MEF und JCJ zur Stärkung der AML-Compliance - um das Vertrauen internationaler Partner zu stärken.
Auf lange Sicht strebt Panama danach, ein „verantwortungsbewusstes Offshore“ zu werden - eine Kombination aus niedrigen Steuern, JCJ-Kontrolle und dem Ruf einer zuverlässigen Gerichtsbarkeit.
Panama ist eine der bequemsten und ausgewogensten Offshore-Zonen für Glücksspielunternehmen: niedrige Steuern, verständliche JCJ-Lizenzen, eine stabile Wirtschaft und Zugang zu Dollar-Infrastruktur. Im Gegensatz zu den „grauen“ Zonen bietet Panama ein legales, reguliertes und vorhersehbares Regime, in dem Offshore-Status mit echter Gerichtsbarkeit und der Einhaltung internationaler Standards kombiniert wird.
Die wichtigste Formel für den Erfolg von Panama:- Offshore-Flexibilität + staatliche JCJ-Lizenz + politische Stabilität = nachhaltiges Zentrum von iGaming in Lateinamerika.