Gewinnbesteuerung für Spieler (USA)

In den USA sind alle Gewinne aus Glücksspielen ein steuerpflichtiges Einkommen: Casinos, Online-Casinos, Sportwetten, Lotterien, Poker, Beter, Fantasy-Wettbewerbe, Gewinnspiele, Pferdewetten usw. Die Steuer wird berücksichtigt, unabhängig davon, ob Sie Geld in bar, auf einem Konto, in Kryptowährung oder in Form eines Preises erhalten haben (z. B. Auto - besteuert zum Marktwert). Im Folgenden finden Sie die wichtigsten Regeln, Berichtsschwellen und praktischen Tipps.

1) Was genau besteuert wird

Geldgewinne: Slots, Tischspiele, Pokerturniere, Sportwetten, Lotterien usw.

Nicht monetäre Preise: unterliegen dem Fair Market Value (FMV) am Eingangsdatum.

Online-Gewinne: die gleichen Regeln wie offline; Für regulierte Staaten führt der Betreiber normalerweise Aufzeichnungen und kann Formulare ausstellen.

2) Schwellenwerte für die Form der W-2G (Spieler informieren und/oder halten)

Der Betreiber/Veranstalter kann Ihnen Form W-2G ausstellen, wenn die festgelegten Schwellenwerte erreicht sind (dies bedeutet nicht, dass kleinere Beträge nicht besteuert werden - sie werden auch besteuert, nur ohne Form):

$1.200 + - Gewinne in Slots und Bingo (Gewinnsumme).
$1.500 + - Keno (einschließlich Einsatz).
$5.000 + - Poker-Turniere (Nettogewinn: Preis minus Buy-in).
$600 + und gleichzeitig mindestens 300-fache Wette - für einige Lotterien/Ziehungen/Wetten (Pferderennen usw.).
Für Sweepstakes/Lotterien/Pools gilt häufig die Schwelle von 5.000 USD für die obligatorische Bundeseinbehaltung.

Auch wenn W-2G nicht ausgestellt wurde, sind Sie verpflichtet, alle Gewinne in der Steuererklärung selbst zu deklarieren.

3) Halten mit großen Gewinnen (Bundesebene)

Die Standard-Bundeseinbehalt mit „zu halten“ Gewinne sind in der Regel 24% (in der Regel mit Beträgen von $5.000 + und die entsprechenden Arten von Gewinnen).

Wenn Sie keine SSN/ITIN zur Verfügung gestellt haben oder andere Gründe vorliegen, kann eine Reservebewahrung mit erhöhtem Zinssatz gelten.

Der tatsächliche endgültige Satz für die Erklärung kann abweichen - die Einbehaltung ist ein Vorschuss, das Ergebnis wird in Ihrem jährlichen 1040 angegeben.

4) Wie man in der Erklärung berichtet (Form 1040)

Alle Gewinne werden als „Sonstiges Einkommen“ (Form 1040, Zeitplan 1) berücksichtigt.

Verluste können nur mit Nachschussabzügen (Schedule A) und nur im Rahmen der Gewinnsumme verrechnet werden.

Für professionelle Spieler (Tätigkeit als Unternehmen) gelten andere Regeln der Kostenrechnung (Schedule C), aber der Status eines professionellen erfordert eine nachhaltige Geschäftstätigkeit und hat andere steuerliche Auswirkungen.

5) Verlustabzüge und Bilanzierung

Verluste können keinen Verlust unter Null bei der Glücksspielaktivität des Amateurs verursachen: Das Maximum ist, den Gewinn auf Null zu setzen.

Führen Sie ein detailliertes Protokoll: Datum, Ort/Website, Spieltyp, Einsatz-/Gewinn-/Verlustbeträge, Tickets, Quittungen, Bank-/Wallet-Kontoauszüge, Screenshots der Spielhistorie.

Für Online-Konten speichern Sie die Artikel ein Jahr im Voraus und auf Anfrage beim Betreiber.

6) Regeln für Nicht-Einwohner der USA (nonresident aliens)

In der Regel 30% Bundeseinbehalt mit Gewinnen (wenn nicht anders in der Steuervereinbarung mit Ihrem Land).

Das Vorhandensein einer Steuervereinbarung kann den Satz senken oder eine Befreiung für bestimmte Arten von Gewinnen geben - ITIN und korrekte Registrierung sind erforderlich.

Anmeldung über Form 1040-NR; Die Rückgabe eines Teils der Einbehalte bei dokumentierten Verlusten ist möglich, wenn die Konvention/Regeln dies zulassen (nicht für alle Länder und Situationen).

7) Staatliche und lokale Steuern

Viele Staaten erheben Gewinne als Teil der staatlichen Einkommensteuer (die Sätze variieren).

Einige Staaten erheben keine Einkommensteuer (z. B. Florida, Nevada, Texas usw.), aber wenn Sie in einem anderen Staat ansässig sind, können Sie an Ihrem Wohnort besteuert werden.

Im Einzelfall hält der Betreiber den Zustand witholding - dieser wird bei Abgabe der Landeserklärung vorgelesen.

8) Sportwetten, Fantasy und Krypto

Sportwetten/DFS: Gewinne gelten als Einkommen; Kostenlose Wetten/Credits werden nach staatlichen Regeln und Promo-Bedingungen gezählt - in der Erklärung spiegeln Sie das Nettoergebnis gemäß den Formularen und Statements wider.

Kryptowährung: Wenn der Preis in Krypto ausgegeben wird, unterliegt der Marktwert in USD zum Zeitpunkt des Empfangs; weitere Krypto-Bewegungen sind bereits separate Capital-Gein/Loss-Events.

9) Praktische Spieler-Checkliste

1. Sammeln Sie W-2G (falls ausgestellt), Kontostände, Schecks, Kontoauszüge.

2. Führen Sie ein Spielprotokoll (insbesondere bei zahlreichen Online-Sitzungen).

3. Überprüfen Sie, ob es Bundes-/Landeseinbehalte gab und spiegeln Sie diese in der Erklärung wider.

4. Entscheiden Sie, ob Post-Post-Abzüge oder Standard: Verluste werden nur mit einem Post-Post-Ansatz gezählt.

5. Bewerten Sie den Status eines Gebietsansässigen/Gebietsfremden und das Vorhandensein einer Steuervereinbarung (für Gebietsfremde).

6. Bei hohen Beträgen - vierteljährliche Abschlagszahlungen nach Bund und gegebenenfalls nach Land berechnen.

7. Bewahren Sie die Dokumente für mindestens 3 Jahre auf (vorzugsweise 5-7 für das Sicherheitsnetz).

10) Häufige Fehler

„Keine W-2G, keine Steuern“. Falsch: Alles wird besteuert, das Formular ist nur eine Benachrichtigung/Information.

Falsche Berücksichtigung von Boni und Freibeträgen: Am Ende des Jahres ist es wichtig, das Nettoergebnis nach den Berichten des Betreibers und den staatlichen Regeln zu reduzieren.

Das Fehlen einer ITIN/SSN bei einem nichtresidenten Gewinn → zusätzliche Einbehaltungen und Schwierigkeiten mit dem Refand.

Ignorieren Sie reguläre Steuern, wenn der Bewohner nicht dort lebt, wo er gewonnen hat.

Spielverluste mit anderen Ausgaben zu vermischen - das ist beim Amateur nicht erlaubt.

Disclaimer

Dies ist ein allgemeiner Informationsnachweis, keine individuelle Steuerberatung. Staatliche Normen und Melde-/Halteschwellen können sich ändern. Für die Feinabstimmung von Berichten und Abzügen wenden Sie sich an einen Steuerberater oder prüfen Sie die aktuellen IRS/staatlichen Anweisungen, bevor Sie eine Erklärung abgeben.