Besteuerung von Gewinnen in den USA und Kanada

USA: Was, wann und wie viel

Schwellenwerte und Form der W-2G

Der Veranstalter ist verpflichtet, Ihnen Form W-2G auszustellen und in einigen Fällen die Steuer auf folgende Gewinne einzubehalten: $1.200 + auf Slots/Bingo; $1.500 + auf Keno; mehr als $5.000 bei Pokerturnieren (nach Abzug des Buy-Ins); von $600, wenn der Gewinn ≥300× Wetten (z.B. bei Pferderennen/Wetten). Diese Schwellenwerte und Berichtslogik sind in den IRS-Anweisungen verankert.

Halten und Wetten

Der grundlegende Bundeseinbehalt beträgt 24% (das übliche „reguläre Glücksspiel unter Beibehaltung“). Wenn der Spieler TIN/SSN nicht gemeldet hat, wird Backup Withholding auch 24% angewendet. In beiden Fällen wird die Einbehaltung auf „Preis − Wette/Buy-in“ berechnet, wenn dies in den Regeln vorgesehen ist. Gesetzliche Steuern sind separat möglich (z.B. Kalifornien/New York - gibt es, Nevada/Florida/Texas - nicht, da es keine staatliche Einkommensteuer gibt).

US-Bürger: Erklärung und Verluste

Einwohner der Vereinigten Staaten erklären alle Gewinne als „andere Einnahmen“ und können Verluste nur im Rahmen der Gewinne bei der Postpoint-Abrechnung (Schedule A) mit Dokumenten (Tickets, Quittungen, Casino-Berichte) verrechnen. Selbst wenn W-2G nicht ausgegeben werden (z. B. Brettspiele ohne Haltegrenze), ist das Einkommen immer noch deklarierbar.

Gebietsfremde (und Touristen): 30% und Ausnahmen

Standardmäßig unterliegen Nicht-US-Bürger einer 30% igen Steuer auf US-Gewinne; Das Casino hält in der Regel diesen Betrag. Aber es gibt eine wichtige Ausnahme von IRC § 871 (j): Gewinne in Blackjack, Baccarat, Craps, Roulette und Big-6-Rad werden nicht von Gebietsfremden (und dementsprechend ohne Bundeseinbehalt) besteuert. Für Slots, Keno, Poker, Gewinnspiele - die 30% -Regel gilt.

Kanadier gewinnen in den USA

Kanadische Einwohner, die in den USA gespielt haben, zahlen nur in den USA Steuern, und die kanadische Erklärung spiegelt diesen Gewinn nicht wider. In diesem Fall können Sie einen Teil/alle in den USA gehaltenen Beträge zurückgeben, wenn die dokumentierten Verluste in den USA für das Jahr den Gewinnen entsprechen oder diese übersteigen (1040-NR mit der Vertragsanmeldung).

Kanada: wenn Gewinne besteuert werden (normalerweise nie)

CRA-Grundregel

Für Einwohner Kanadas und die meisten Nichtansässigen unterliegen Lotterie- und Amateurspielgewinne nicht der Einkommensteuer - dies sind „fanatische“ Einnahmen/“ Windfall“. Nicht der Gewinn selbst wird steuerpflichtig, sondern das Einkommen pro Gewinn (Zinsen auf Einlagen, Dividenden, Kapitalgewinne bei der Anlage von Gewinnen).

Die CRA bestätigt ausdrücklich: Lotteriegewinne fließen nicht in die Einnahmen ein, Zinsen/Dividenden aus platzierten Geldern hingegen schon. Eine ähnliche Logik gilt für Amateurgewinne in Casinos/Wetten: Es gibt keine Steuer, wenn das Spiel ein Hobby und kein Geschäft ist.

Wenn Gewinne in Kanada steuerpflichtig werden

Wenn ein Spieler als Unternehmen handelt (Systematik, Bankroll-Management, Auswahl von Spielen als kommerzielle Aktivität, Sponsoring usw.), kann die CRA das Einkommen als Geschäftseinkommen qualifizieren - dann werden die Gewinne besteuert (und Verluste werden nach den Geschäftsregeln bilanziert). Die Rechtsprechung zum Poker klärt regelmäßig die Grenze zwischen „Hobby“ und „Unternehmertum“.

Spieler aus Kanada, Gewinne im Ausland

Wenn Sie in Kanada ansässig sind und im Ausland (z. B. in den USA) gewonnen haben, ist dieser Gewinn in Kanada nicht steuerpflichtig und wird nicht im Einkommen erfasst. Die in den USA einbehaltene Steuer kann in Kanada nicht als ausländischer Steuerkredit deklariert werden, da das Einkommen in Kanada selbst nicht besteuert wird. Rücksendungen sind nur über die amerikanische Erklärung möglich (siehe oben).

Schnelle Checklisten

Wenn Sie in den USA gewonnen haben (Spieler)

Speichern Sie die Dokumente: W-2G, Tickets, Schecks, Spielerauszüge. Dies ist sowohl für die Verrechnung von Verlusten als auch für eine mögliche Rückerstattung erforderlich.

US-Einwohner: Geben Sie alle Gewinne in der Erklärung an; Verluste - nur in den Grenzen der Gewinne bei der Postat-Buchhaltung.

Gebietsfremd (inkl. Kanadier): Prüfen, ob der Gewinn nicht unter die Ausnahme des § 871 (j) fällt (Brettspiele); für den Rest - die Basis 30% Retention und die Option der Rückkehr durch die 1040-NR mit der Verrechnung von Verlusten.

Wenn Sie in Kanada gewonnen haben (Spieler)

Einwohner Kanadas: Amateurgewinne werden nicht besteuert; nur Zinsen/Dividenden/Kapital-Gein pro investiertem Gewinn werden besteuert.

US-Einwohner: Die USA besteuern das Welteinkommen - Sie müssen dem IRS gemäß den US-Vorschriften Bericht erstatten (in Kanada gibt es keine Steuern). Vergleichen Sie mit den Regeln des Wohnsitzstaates. (Siehe allgemeine IRS-Regeln für W-2G/Deklaration.)

Wenn Sie ein Betreiber/Standort sind

In den USA: Beachten Sie die W-2G und 24% Retention Schwellenwerte, wo es erforderlich ist; Führen Sie TIN-Kontrollen und Auszahlungsprotokolle.

In Kanada: Es gibt keine Steuer für den Amateurspieler, aber der Betreiber hat allgemeine Unternehmens-/Provinzverpflichtungen; Ontario hat ein Marktmodell von iGO/AGCO (als Referenz für die Besteuerung von Spielern - immer noch „0“).

Häufig gestellte Fragen

Muss ich einen kleinen Gewinn in den USA ohne W-2G deklarieren?

Ja. In den USA wird die Einkommensteuer auf alle Gewinne erhoben; Mangel an Form ist keine Befreiung von der Berichterstattung.

Kann ich die US-Steuer um den Verlustbetrag senken?

Ja, aber nur im Rahmen der Gewinne und wenn es Beweise gibt; für gebietsfremde Kanadier ist es oft ein Instrument, um einen Teil/die gesamte 30% -Bindung zurückzuerstatten.

Stimmt es, dass Nicht-US-Bürger keine Blackjack/Roulette-Steuer zahlen?

Ja, dies ist eine direkte Ausnahme von § 871 (j) des US-Steuergesetzbuches.

Wird in Kanada überhaupt nie bezahlt?

Amateur - fast nie. Aber ein professionelles Spiel (wie ein Geschäft) - besteuert, und Anlageerträge auf Gewinne - immer besteuert.

USA: strikte Berichterstattung, Schwellenwerte für W-2G, 24% Bundeseinbehalt für eine Reihe von Gewinnen, 30% für Nicht-Einwohner (abzüglich Ausnahmen für Brettspiele), plus mögliche reguläre Steuern.

Kanada: Es gibt keine Gewinnsteuer für Fans, aber Einnahmen pro Gewinn werden besteuert; Das Spiel ist steuerpflichtig.

Die wichtigste Faustregel: Sammeln Sie Dokumente und konzentrieren Sie sich auf die Gerichtsbarkeit, in der der Gewinn war. Dies minimiert die Risiken und hilft oft, die einbehaltene Steuer legal zu reduzieren oder zurückzufordern.