Κρατικά έσοδα από άδειες και φόρους - Ρουμανία

Η Ρουμανία έχει δημιουργήσει ένα από τα πιο κατανοητά μοντέλα της περιοχής για τη χρηματική αποτίμηση των τυχερών παιχνιδιών για τον προϋπολογισμό: σταθερές άδειες και τέλη, ακαθάριστο εισόδημα τυχερών παιχνιδιών (GGR), πρόσθετες συνεισφορές για υπεύθυνο παιχνίδι και έλεγχο συμμόρφωσης. Για το κράτος, αυτή είναι μια προβλέψιμη ταμειακή ροή, και για τις επιχειρήσεις - διαφανείς κανόνες του παιχνιδιού.

Από την οποία προκύπτουν έσοδα του προϋπολογισμού

1. Φόρος GGR

Online (iGaming): Γενικά χαμηλότερο από το λιανικό για την ενθάρρυνση των λευκών ηλεκτρονικών υπονόμων. Κατά τις εκτιμήσεις εργασίας - περίπου 16% του GGR (online).

Εκτός διαδικτύου (λιανική): υψηλότερο λόγω εξωτερικών επιπτώσεων (τοποθεσίες, μετρητά, σημείο ελέγχου). Κατά τις εκτιμήσεις εργασίας - περίπου 25% του GGR (εκτός διαδικτύου).

Τα ποσοστά αυτά αντιστοιχούν στο μερίδιο του λέοντος επί όλων των εσόδων.

2. Άδειες και ετήσια τέλη

Άδειες λειτουργίας (online/offline), ανανέωση, πιστοποίηση.

Άδειες για εξοπλισμό (VLT, κουλοχέρηδες), αίθουσες παιχνιδιών, σκούπες.

Πιστοποίηση περιεχομένου και παρόχων (πάροχοι B2B, PSP).

3. Υπεύθυνες συνεισφορές και παρακολούθηση

Στοχοθετημένες πληρωμές σε εξειδικευμένα ταμεία: πρόληψη της λουδομανίας, ενημέρωση, ανοικτές γραμμές επικοινωνίας, ανάλυση κινδύνων.

4. Πρόστιμα και κυρώσεις

Για παραβιάσεις της διαφήμισης, AML/KYC, υποβολή εκθέσεων, αποδοχή αυτοεξαιρούμενων προσώπων κ.λπ.

5. Φόροι επί των κερδών των παικτών (παρακράτηση στην πηγή)

Το μερίδιο είναι πιο περιορισμένο σε σχέση με τον φόρο GGR, αλλά αξιοσημείωτο κατά τις περιόδους αιχμής (αθλητικές εκδηλώσεις, μεγάλα τουρνουά).

Επιγραμμικά έναντι offline: συνεισφορά στον προϋπολογισμό

Το offline (καζίνο, slot halls, σημεία στοιχημάτων) παρέχει μια σταθερή βάση αυτοτέλειας των χρήσεων της GGR και ένα σημαντικό φάσμα ετήσιων τελών για τον εξοπλισμό και τα σημεία πώλησης.

Το διαδίκτυο αυξάνεται ταχύτερα: οδηγεί σε αύξηση της βάσης του GGR, αλλά ο φορολογικός συντελεστής είναι συνήθως χαμηλότερος από το offline - με αντάλλαγμα την καλύτερη είσπραξη, τη διαφάνεια των συναλλαγών και τη μείωση του γκρι τμήματος.

Παράδειγμα υπολογισμού των εσόδων του προϋπολογισμού (παράδειγμα)

Ας υποθέσουμε ότι μια υπό όρους ετήσια αγορά GGR = €2. 6 δισεκατομμύρια, εκ των οποίων:

Offline GGR = €1. 5 δισεκατομμύρια με ποσοστό φόρων 25% → €375 εκατομμυρίων ευρώ.
Online GGR = €1. 1 δισεκατομμύριο σε ποσοστό ~ 16% → €176 εκατομμύρια σε φόρους.

Σύνολο για τον φόρο ΓΓ: ~ €551 εκατ

Να προστεθεί:

Οι άδειες, τα ετήσια τέλη, η πιστοποίηση, οι άδειες εξοπλισμού: -80 εκατομμύρια ευρώ ετησίως μπορούν να θεωρηθούν ως κατευθυντήρια γραμμή (ανάλογα με τον αριθμό των μηχανημάτων/σημείων/παρόχων και το μέγεθος των σταθερών πληρωμών).
Συνεισφορές σε ταμεία και πρόστιμα RG/παρακολούθησης: άλλα -30 εκατ. ευρώ (εξαιρετικά ευμετάβλητα).
Μειώσεις από τα κέρδη των παικτών: -25 εκατ. ευρώ (μεταβλητή, ανάλογα με τη δομή των κερδών).

Συνολικά, ο προϋπολογισμός σε ένα τέτοιο σενάριο μπορεί να λάβει ~ €610 -685 εκατομμύρια ετησίως. Οι αριθμοί είναι ενδεικτικοί: οι πραγματικές τιμές εξαρτώνται από τα ακριβή μαθηματικά των ρυθμών, τον αριθμό των αδειών, τον κορεσμό εκτός σύνδεσης και τους μακροκύκλους.

Τι ενισχύει/αποδυναμώνει τη ροή του προϋπολογισμού

Βελτιώνει:

Ανάπτυξη των ηλεκτρονικών λυμάτων (απόσυρση των παικτών από το γκρίζο τμήμα).
Σκληρή αναφορά, μητρώα τομέα, αποκλεισμός «γκρίζων» χώρων.
Υψηλή πυκνότητα ελέγχου του εξοπλισμού και των σημείων εκτός σύνδεσης.
Αθλητικές κορυφές και επικαιροποιήσεις περιεχομένου (LTV↑ → GGR- baza↑).

Εξασθενεί:

Φουσκωμένοι φορολογικοί συντελεστές (υπεράκτια/γκρίζα τμήματα).
Πολύπλοκες/δαπανηρές άδειες χωρίς προβλεψιμότητα ανανέωσης.
Μακροσόκ: μείωση της κατανάλωσης, πληθωριστικές αυξήσεις.
Αυστηρές απαγορεύσεις διαφήμισης χωρίς αντισταθμιστικά κανάλια για την ενημέρωση του παίκτη σχετικά με τις νόμιμες μάρκες.

Διοίκηση και συμμόρφωση: Γιατί έχει σημασία για τον προϋπολογισμό

KYC/AML και υποβολή εκθέσεων: αύξηση της συλλογής, μείωση των διαρροών.

RNG/Live Provider Certification: Μειώνει τον κίνδυνο αμφιλεγόμενων μαθηματικών και αξιώσεων.

Υπεύθυνο έργο: μειώνει τη φήμη/το κοινωνικό κόστος διατηρώντας τη βιωσιμότητα της φορολογικής βάσης.

Μητρώα και whitelists PSP: βοηθήστε στη διακοπή των καναλιών πληρωμής χωρίς άδεια.

Σύνδεση με τον πραγματικό τομέα

Φόρος απασχόλησης και εισοδήματος φυσικών προσώπων: καζίνο, αίθουσες, στούντιο B2B, κέντρα υποστήριξης.

Μίσθωμα/υπηρεσίες: συνεισφορά στους τοπικούς προϋπολογισμούς μέσω φόρων επιχειρηματικής δραστηριότητας.

Τουρισμός και εκδηλώσεις: τουρνουά πόκερ/στοιχημάτων, φεστιβάλ - πολλαπλασιαστές για τις μικρές επιχειρήσεις.

Κίνδυνοι για τον προγραμματισμό του προϋπολογισμού

Ρυθμιστική αστάθεια: οι συχνές αναθεωρήσεις των συντελεστών και των τελών καταστρέφουν τα σχέδια CAPEX των φορέων εκμετάλλευσης και τη βάση GGR.

Τεχνολογικό χάσμα: παρακολούθηση της υστέρησης → ανάπτυξη του γκρίζου τμήματος.

Επιβολή εκτός διαδικτύου: ανεπαρκής έλεγχος των αιθουσών → διάβρωση της βάσης σε «μετρητά».

Περιορισμοί στη διαφήμιση: ελλείψει μηχανισμών επισήμανσης, η ενημέρωση των παικτών υφίσταται «νομικά/παράνομα».

Βέλτιστες πρακτικές για βιώσιμο εισόδημα

Ισορροπημένο φορολογικό «πιρούνι»: online κάτω από το διαδίκτυο, αλλά με υψηλή είσπραξη.

Πολυεπίπεδες άδειες: διαφορετικό τέλος για B2C, B2B, περιεχόμενο, εξοπλισμό.

Διαφανείς κανόνες της RG και της διαφήμισης: «τι είναι/δεν είναι» χωρίς γκρίζες περιοχές.

Ενιαία θυρίδα υποβολής εκθέσεων και ενσωμάτωση των ΑΡΙ: μειώνει το κόστος συμμόρφωσης, βελτιώνει την ποιότητα των δεδομένων.

Κανονικά στοιχήματα: βαθμονόμηση ώστε να μην χάνονται υπονόμοι από το λευκό τμήμα.

Προβλέψεις έως το 2030

Διαδικτυακή κίνηση: αύξηση του μεριδίου του κινητού, ζωντανού περιεχομένου και εξατομίκευσης → επέκταση της βάσης GGR.

Σταθερότητα εκτός δικτύου: εκσυγχρονισμός του στόλου της VLT, ενοποίηση των χώρων, καλύτερη υποβολή εκθέσεων.

Δημοσιονομική σταθερότητα: διατηρώντας την τρέχουσα λογική των συντελεστών και των τελών, ο προϋπολογισμός διατηρεί σταθερή ανοδική τάση των εσόδων, με ευαισθησία στους μακροκύκλους και στα αθλητικά ημερολόγια.

Τα κρατικά έσοδα της Ρουμανίας από τα τυχερά παιχνίδια αποτελούν κυρίως φόρο επί της GGR, ο οποίος ενισχύεται από άδειες/τέλη, στοχευμένες εισφορές και πρόστιμα. Το ισοζύγιο «on-line» υποστηρίζει την αποχέτευση και τη συλλογή. Με προβλέψιμους κανόνες, ισχυρή συμμόρφωση και υπεύθυνη προσέγγιση, η αγορά παραμένει αξιόπιστη πηγή εσόδων του προϋπολογισμού και κινητήρια δύναμη της συνακόλουθης οικονομικής δραστηριότητας.