Παναμάς - ανοικτή θάλασσα για iGaming

Ο Παναμάς ως υπεράκτια επιχείρηση τυχερών παιχνιδιών

1. Ιστορικό πλαίσιο

Ο Παναμάς είναι ένα από τα παλαιότερα υπεράκτια οικονομικά κέντρα στη Λατινική Αμερική. Από τη δεκαετία του 1970, η χώρα αναπτύσσει ένα φιλελεύθερο εταιρικό σύστημα βολικό για τις διεθνείς εταιρείες: γρήγορες εγγραφές, νομισματική ελευθερία, εμπιστευτικότητα των δικαιούχων και την εδαφική αρχή της φορολογίας.

Στα τέλη της δεκαετίας του 1990, με την υιοθέτηση του Decreto Ley No 2 (1998) και τη δημιουργία του Junta de Control de Juegos (JCJ), ο Παναμάς επέκτεινε αυτές τις αρχές στη βιομηχανία τυχερών παιχνιδιών, καθιστώντας ένα από τα πρώτα υπεράκτια κέντρα τυχερών παιχνιδιών στην περιοχή.

2. Γιατί ο Παναμάς είναι ελκυστικός για τους φορείς εκμετάλλευσης

Απλουστευμένη εταιρική δομή

Η εγγραφή της εταιρείας (Sociedad Anónima) διαρκεί αρκετές ημέρες.

Ελάχιστες απαιτήσεις: ένας μέτοχος και ένας διευθυντής, κεφάλαιο από 10.000 δολάρια ΗΠΑ (δεν απαιτείται πάντοτε να καταθέτει).

Επιτρέπεται το 100% της ξένης ιδιοκτησίας.

Εδαφική φορολογία

Οι φόροι επιβάλλονται μόνο για το εισόδημα που αποκτάται στον Παναμά.

Οι διαδικτυακοί φορείς εκμετάλλευσης που στοχεύουν σε υπερπόντιες αγορές δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος εταιρειών· Αντιθέτως, καταβάλλει πάγιο τέλος JCJ (10% GGR) στο πλαίσιο του ψηφίσματος για το 2020.

Το μοντέλο αυτό καθιστά τη χώρα de facto υπεράκτια ζώνη για τις επιχειρήσεις iGaming.

Διαφανής αδειοδότηση

Κανονισμός για τα επιγραμμικά παιχνίδια που εισήχθη στο Resolución No 65 (2002), επικαιροποιημένο Resolución No 11 (2020).

Οι άδειες εκδίδονται από την Junta de Control de Juegos (JCJ), δομή του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών.

Οι απαιτήσεις περιλαμβάνουν τεχνική πιστοποίηση πλατφόρμας, πολιτική AML/KYC και μηνιαία υποβολή εκθέσεων, αλλά η διαδικασία παραμένει σχετικά απλή και προβλέψιμη.

Πολιτική σταθερότητα και τραπεζική υποδομή

Ο Παναμάς χρησιμοποιεί το δολάριο ΗΠΑ ως εθνικό νόμισμα, το οποίο εξαλείφει τους κινδύνους συναλλάγματος.

Η χώρα διαθέτει σταθερό τραπεζικό τομέα ενσωματωμένο στα διεθνή συστήματα πληρωμών.

Οι εταιρείες τυχερών παιχνιδιών μπορούν να ανοίγουν εταιρικούς λογαριασμούς εάν συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις συμμόρφωσης των JCJ και των τραπεζών.

3. Μηχανισμός απόκτησης άδειας εκμετάλλευσης

1. Ενσωμάτωση στον Παναμά.

2. Εφαρμογή στην JCJ με κεφαλαιουχικές πηγές, επιχειρηματικό μοντέλο και τεχνικά συστήματα.

3. Έλεγχος του φορέα εκμετάλλευσης για τις βάσεις ΚΕΠΔ/κυρώσεων.

4. Έκδοση άδειας και καταχώρηση ονόματος τομέα/πλατφόρμας.

5. Μηνιαίες εκθέσεις για τις πωλήσεις και τις πληρωμές.

💡 Σε αντίθεση με τη Μάλτα ή το Κουρασάο, η άδεια του Παναμά είναι λιγότερο τυπική και φθηνότερη για να διατηρηθεί, καθιστώντας την ιδιαίτερα ελκυστική για τους φορείς εκμετάλλευσης B2B, τις πλατφόρμες φιλοξενίας και τους παρόχους περιεχομένου.

4. Λειτουργία προστασίας της ιδιωτικής ζωής

Ο νόμος επιτρέπει τα ονομαστικά διοικητικά στελέχη και τους μετόχους.

Η γνωστοποίηση των δικαιούχων απαιτείται μόνο για τις τράπεζες και τις JCJ, αλλά δεν δημοσιεύεται.

Ο Παναμάς έχει υπογράψει συμφωνίες FATCA και CRS, αλλά η ανταλλαγή πληροφοριών περιορίζεται σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες και κυβερνητικές υπηρεσίες.

Αυτό παρέχει μια εύλογη ισορροπία μεταξύ διαφάνειας και εμπιστευτικότητας που είναι αναγκαία για τους φορείς εκμετάλλευσης της συμμόρφωσης.

5. Σύγκριση με άλλες υπεράκτιες εταιρείες

Δείκτης	Παναμάς	Κουρακάο	Κόστα Ρίκα
Άδεια	Κράτος (JCJ)	Ιδιωτικοί πλοίαρχοι	Απουσία αδειοδότησης
Τυχερά παιχνίδια σε απευθείας σύνδεση	Επιτρέπεται από το 2002	Από το 1996	Μη ρυθμιζόμενη
Φόροι	10% GGR + εδαφικό σύστημα	2-6% GGR (κατά δομή)	0%, αλλά εκτός του νομικού πεδίου
AML/KYC	Απαιτείται	Ελάχιστο	Ανεπίσημη
Φήμη	Μεσαίο έως υψηλό	Μέσος όρος	Χαμηλή
Κατάλληλα για	Φορείς συμμόρφωσης, πάροχοι	Startups, λευκή ετικέτα	Ανεπίσημοι φορείς εκμετάλλευσης

Ο Παναμάς καταλαμβάνει μια «μέση θέση» μεταξύ της κλασικής υπεράκτιας και ρυθμιζόμενης δικαιοδοσίας της ΕΕ, συνδυάζοντας διαφάνεια και χαμηλούς φραγμούς εισόδου.

6. Περιορισμοί και κίνδυνοι

Υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων: μηνιαία υποβολή εκθέσεων σε JCJ σχετικά με την GGR και τη δραστηριότητα των χρηστών.

Έλεγχος ΟΜΛ: οι τράπεζες απαιτούν λεπτομερή αιτιολόγηση των πηγών κεφαλαίων και του επιχειρηματικού μοντέλου.

Κίνδυνοι εικόνας: Μετά τα Έγγραφα του Παναμά, η χώρα ενισχύει σταδιακά την ανταλλαγή φορολογικών πληροφοριών και τη συμμόρφωση.

Περιορισμοί κατοίκων: Οι τοπικοί παράγοντες δεν επιτρέπονται σε εξουσιοδοτημένους τόπους του Παναμά (σημείο αναφοράς - εξαγωγική αγορά).

7. Η οικονομική σημασία του υπεράκτιου τομέα

Οι εταιρείες τυχερών παιχνιδιών με άδεια JCJ αποφέρουν σταθερά έσοδα: σύμφωνα με εκτιμήσεις των MEF, από 10 έως 15 εκατομμύρια δολάρια ΗΠΑ ετησίως φόρων και τελών.

Ο διαδικτυακός τομέας παρέχει θέσεις εργασίας σε υπηρεσίες πληροφορικής, λογιστικού ελέγχου, νομικών υπηρεσιών και υπηρεσιών fintech.

Η άδεια της JCJ έχει γίνει ένα εμπορικό σήμα που ενισχύει τη φήμη του Παναμά ως οικονομικού και τεχνολογικού κόμβου της Λατινικής Αμερικής.

8. Προοπτικές

Αναμένεται ψηφιοποίηση της αδειοδότησης (ηλεκτρονικές δηλώσεις και πίνακες αναφοράς).

Πιθανή μείωση των φραγμών για τους φορείς εκμετάλλευσης B2B και τους παρόχους περιεχομένου.

Κοινές πρωτοβουλίες των MEF και JCJ για την ενίσχυση της συμμόρφωσης με την AML - για την αύξηση της εμπιστοσύνης από τους διεθνείς εταίρους.

Μακροπρόθεσμα, ο Παναμάς επιδιώκει να γίνει «υπεύθυνος υπεράκτιος» - συνδυάζοντας χαμηλούς φόρους, έλεγχο JCJ και φήμη για αξιόπιστη δικαιοδοσία.

Ο Παναμάς είναι μία από τις πιο βολικές και ισορροπημένες υπεράκτιες ζώνες για τις επιχειρήσεις τυχερών παιχνιδιών: χαμηλοί φόροι, κατανοητές άδειες JCJ, σταθερή οικονομία και πρόσβαση σε υποδομές δολαρίου. Σε αντίθεση με τις «γκρίζες» ζώνες, ο Παναμάς προσφέρει ένα νομικό, ρυθμιζόμενο και προβλέψιμο καθεστώς, όπου η υπεράκτια κατάσταση συνδυάζεται με πραγματική δικαιοδοσία και συμμόρφωση με τα διεθνή πρότυπα.

Η κύρια φόρμουλα επιτυχίας του Παναμά:

υπεράκτια ευελιξία + κρατική άδεια JCJ + πολιτική σταθερότητα = βιώσιμος κόμβος iGaming στη Λατινική Αμερική.