Επιγραμμικά καζίνο στην Ευρώπη: όπου οι πλέον επικερδείς φόροι

Διαδικτυακά καζίνο στην Ευρώπη: πού είναι οι καλύτεροι φόροι (πλήρες κείμενο)

💡 Καθεστώς από τις 17 Οκτωβρίου 2025. Μιλάμε για φόρους σε επίπεδο φορέα εκμετάλλευσης (φόρος/χειρισμός τυχερών παιχνιδιών/GGR), εξαιρουμένων του φόρου εταιρειών και των πάγιων τελών, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά.

1) Ανώτατες δικαιοδοσίες με ελάχιστο ποσοστό (για παγκόσμιους ομίλους)

Η Νήσος του Μαν είναι ένας από τους χαμηλότερους συντελεστές στην Ευρώπη: το προοδευτικό φόρο τυχερών παιχνιδιών 1. 5 %/0. 5 %/0. 1% της GGY (έως 20 εκατ. στερλίνες/20-40 εκατ. στερλίνες/πάνω από 40 εκατ. λίρες), και φόρος εταιρειών για τις περισσότερες δραστηριότητες - 0%.

Γιβραλτάρ - Υπηρεσία τυχερών παιχνιδιών 0. 15% της GGY για την B2C (απαλλαγή B2B), φόρος εταιρειών 12. 5%. Η πηγή είναι η επίσημη πύλη της κυβέρνησης και των εξειδικευμένων δικηγορικών γραφείων.

Η Εσθονία είναι ένας από τους «ευκολότερους» φόρους της ΕΕ για τα εξ αποστάσεως τυχερά παιχνίδια: 6% της GGR (η ανάπτυξη επιβεβαιώθηκε σε 7% από το 2026).

💡 Συμπέρασμα: σε ένα καθαρό στοίχημα για τα έσοδα από τυχερά παιχνίδια (GGR/GGY), αυτό το τμήμα είναι το πιο κερδοφόρο. Για τους μεγάλους φορείς εκμετάλλευσης, η Νήσος του Μαν διακρίνεται ιδιαίτερα (αποτελεσματικό 0. 1% σε GGY> 40 εκατ. λίρες), για την παρουσία της ΕΕ - Εσθονία.

2) Χαμηλά/μέτρια φορολογικά καθεστώτα (ΕΕ και γειτονικά)

Μάλτα (ΜΕΕ). 5% φόρος επί των εσόδων από τυχερά παιχνίδια που παράγονται από παίκτες με έδρα τη Μάλτα, συν «συνεισφορά συμμόρφωσης» ανά ζώνη (de facto χαμηλός πραγματικός συντελεστής για τη διεθνή κυκλοφορία).

Σουηδία. Μετά την αύξηση το 2024, το ποσοστό ανέρχεται στο 22% του GGR (προηγουμένως 18%)· το θέμα της μείωσης συζητήθηκε στο Riksdag το 2024.

Ισπανία. Βάση 20% GGR· Θέουτα/Μελίλια - 10% GGR για τους εγκατεστημένους φορείς εκμετάλλευσης (πιστώσεις φόρου).

💡 Συμπέρασμα: Η Μάλτα παραμένει ελκυστική (χαμηλή φορολογική βάση για τη διεθνή κυκλοφορία + ανεπτυγμένο οικοσύστημα), η Σουηδία - μεσαίου φορτίου, η Ισπανία - ιδιαίτερα ενδιαφέρουσα κατά τη μετάβαση στη Θέουτα/Μελίλια.

3) Τρόποι υψηλού φορτίου

Πορτογαλία. Για το διαδικτυακό καζίνο/πόκερ ισχύει το 25% των GGR (στοιχήματα - 8% του κύκλου εργασιών, δηλαδή χειρισμός).

Δανία. Σταθερά υψηλός φόρος επί των GGR (προφίλ αγοράς, 28% σύμφωνα με τους καταλόγους της βιομηχανίας).

Κάτω Χώρες. 34. 2% GGR από την 1η Ιανουαρίου 2025 και αύξηση σε 37. 8% από το 2026 - ένα από τα υψηλότερα ποσοστά στην ΕΕ· παράλληλα, ενισχύθηκαν οι απαγορεύσεις διαφήμισης/χορηγίας.

Γερμανία. Δεν υπάρχει κλασικός φόρος GR για τις επιγραμμικές χρονοθυρίδες/πόκερ. αντί - 5. 3% του κύκλου εργασιών των συντελεστών (φόρος κύκλου εργασιών). Για τις χρονοθυρίδες, αυτό ισοδυναμεί με ένα πολύ υψηλό «αποτελεσματικό» φορτίο στο GGR, το οποίο ασκεί πίεση στο RTP.

Τσεχική Δημοκρατία/Σλοβακία. Τσεχική Δημοκρατία - 30% GGR (ζωντανά/στοιχήματα κ.λπ.) και 35% GGR (λαχεία/» τεχνικά παιχνίδια«, συμπεριλαμβανομένων των slots). Σλοβακία - 22% GGR (επιγραμμικό καζίνο), 27% GGR (στοιχήματα) + πρόσθετες συνεισφορές.

💡 Συμπέρασμα: Κάτω Χώρες, Πορτογαλία, Δανία - «ακριβές» δικαιοδοσίες με επιτόκιο GGR· Η Γερμανία είναι «οδική» λόγω του φόρου κύκλου εργασιών, ο οποίος είναι κατά μέσο όρο χειρότερος για την οικονομία του προϊόντος από το μοντέλο GR.

4) Ταχεία αξιολόγηση (με καθαρή φορολογική «απαλότητα» για τα επιγραμμικά καζίνο)

1. Νήσος Μαν - 0. 1-1. 5% GGY (εξέλιξη) + 0% CIT: εξαιρετικά χαμηλή.

2. Γιβραλτάρ - 0. 15% του GGY + 12. 5% Χ/Α: πολύ χαμηλή.

3. Εσθονία - 6% GGR (7% από το 2026): χαμηλή.

4. Μάλτα - 5% μόνο με τη μαλτέζικη κυκλοφορία + τέλος συμμόρφωσης: χαμηλό/μέτριο (εξαρτάται από τη γεωγραφία των παικτών).

5. Ισπανία (Θέουτα/Μελίλια) - 10% GGR: μέτρια χαμηλή.

6. Σουηδία 22%, Ισπανία 20%: μέση.

7. Πορτογαλία 25% (καζίνα), Δανία ~ 28%, Τσεχική Δημοκρατία 30/35%, Σλοβακία 22/27%: πάνω από το μέσο όρο/υψηλό.

8. Κάτω Χώρες 34,2%→37,8%, Γερμανία 5. 3% κύκλος εργασιών: το βαρύτερο.

5) Σημαντικές επιφυλάξεις για το «γυμνό» ποσοστό

Φορολογική βάση. Ο φόρος επί των πωλήσεων (όπως στη Γερμανία) είναι συχνά βαρύτερος από έναν υψηλό φόρο επί των πωλήσεων GGR. Με RTP ~ 96%, 5. 3% του κύκλου εργασιών ≈ «πραγματικός» 132. 5% της GGR - η οικονομία πρέπει να εξοικονομηθεί μειώνοντας την RTP/πριμοδοτήσεις.

Συμμόρφωση-OPEX. Ακόμη και με χαμηλό φόρο, είναι δυνατές οι σοβαρές δαπάνες συμμόρφωσης (λογιστικοί έλεγχοι, υποβολή εκθέσεων, ενσωμάτωση RG/AML), οι οποίες μεταβάλλουν το τελικό περιθώριο κέρδους.

Εταιρικοί φόροι και παροχές. στο Γιβραλτάρ/Νήσος του Μαν - χαμηλό Χ/Α· στην ΕΕ - κανονικοί συντελεστές Χ/Α και βρόχοι ΦΠΑ. Ο «συνολικός» λογαριασμός πραγματοποιείται πάντα στο ποσό: φόρος τυχερών παιχνιδιών + τέλη/εισφορές Χ +.

Προτιμησιακές ζώνες. Στην Ισπανία, η Θέουτα/Μελίλια βελτιώνει δραματικά την εικόνα. παρόμοια οφέλη διαπιστώνονται σε άλλες χώρες σε μεμονωμένα εδάφη/για μεμονωμένες δραστηριότητες.

6) Πού να αναζητήσετε τον φορέα εκμετάλλευσης το 2025-2026

Αν ο κύριος στόχος είναι η ελαχιστοποίηση του στοιχήματος Gaming Duty:

Νήσος Μαν/Γιβραλτάρ/Εσθονία - τα «ευκολότερα» καθεστώτα στην Ευρώπη με καθαρό επιτόκιο. Εξέταση των απαιτήσεων ουσίας και των τραπεζικών προσδοκιών για την RG/AML.

Εάν η «καταχώριση» και η υποδομή της ΕΕ είναι σημαντικές:

η Μάλτα παρέχει συνδυασμό χαμηλής βάσης για τη διεθνή κυκλοφορία και ισχυρού οικοσυστήματος· Εσθονία - χαμηλός συντελεστής και τεχνική ρύθμιση.

Εάν το επίκεντρο είναι μια «μεγάλη» τοπική αγορά με αποδεκτό ρυθμό:

Σουηδία ~ 22%, Ισπανία 20% - ένας λογικός συμβιβασμός με υψηλά πρότυπα προστασίας των καταναλωτών.

Τι να αποφύγετε εάν το περιθώριο είναι σημαντικό:

Κάτω Χώρες (34,2%→37,8%) και Γερμανία (5. 3% του κύκλου εργασιών) είναι οι μεγαλύτερες δομές όσον αφορά τη δημοσιονομική επιβάρυνση για την περίοδο 2025-2026.

7) Mini-FAQ

Πού είναι το χαμηλότερο ποσοστό της Ευρώπης στα διαδικτυακά καζίνο

Με καθαρό επιτόκιο - Νήσος του Μαν (έως 0. 1% για μεγάλες ποσότητες GGY) και Γιβραλτάρ (0. 15% GGY). Στην ΕΕ - Εσθονία (6% GGR, από το 2026 - 7%).

Και η Μάλτα

Από την ΕΜΕ, το 5% λαμβάνεται μόνο από τα έσοδα των μαλτέζων παικτών. για τη διεθνή κυκλοφορία, ο πραγματικός συντελεστής είναι χαμηλότερος, αλλά υπάρχει «συμβολή συμμόρφωσης».

Ποια χώρα είναι η πιο «ακριβή» τώρα

Κατά GGR - Κάτω Χώρες (34,2%→37,8%). Λόγω των επιπτώσεων στην οικονομία - Γερμανία (5. 3% από τον κύκλο εργασιών για slots/πόκερ).

Υπάρχουν προτιμησιακά «εδάφη»

Ναι - Θέουτα/Μελίλια στην Ισπανία: 10% GGR αντί 20%.

Αν κοιτάξετε μόνο τον φόρο, τότε η ηγεσία της Νήσου Μαν/Γιβραλτάρ/Εσθονία, ακολουθούμενη από τη Μάλτα και την Ισπανία (Θέουτα/Μελίλια). Η Σουηδία και η «μεγάλη» Ισπανία είναι ελαφρώς ελκυστικές. Πορτογαλία, Δανία, Τσεχική Δημοκρατία/Σλοβακία - ήδη "δυσκολότερη. "Οι Κάτω Χώρες και η Γερμανία είναι οι πιο ακριβοί τρόποι για τα διαδικτυακά καζίνο για την περίοδο 2025-2026. Ωστόσο, η τελική απόφαση λαμβάνεται πάντοτε από τη λειτουργία τριών μεταβλητών: φορολογικός συντελεστής + κόστος συμμόρφωσης + εμπορικό δυναμικό της αγοράς.