Crypto Casino
Εργαλείο Torrent
Φορολόγηση των κερδών σε διάφορες χώρες
Γιατί να το λύσουμε
Η νίκη είναι το εισόδημα, αλλά οι φορολογικοί κανόνες διαφέρουν σημαντικά μεταξύ των χωρών. Κάπου ο παίκτης δεν πληρώνει τίποτα, κάπου πληρώνει τον εαυτό του κατά την υποβολή της δήλωσης, και κάπου ο φόρος παρακρατείται από τον φορέα εκμετάλλευσης/bookmaker όταν πληρώνει. Επιπλέον, πολλοί έχουν ειδικά καθεστώτα για τους κατοίκους έναντι των μη κατοίκων, καθώς και διαφορετικές προσεγγίσεις για την αντιστάθμιση των απωλειών και τη νίκη σε κρυπτονομικά νομίσματα.
Πέντε βασικά μοντέλα φορολόγησης των κερδών
1. «Δεν υπάρχει φόρος παίκτη»
Ο παίκτης δεν πληρώνει φόρο εισοδήματος επί των κερδών (συχνά επειδή ο φόρος έχει ήδη οριστεί στο επίπεδο των φορέων εκμετάλλευσης ή των παιχνιδιών, ή το κράτος θεωρεί τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών «μη φορολογήσιμα» για τους ιδιώτες).
Τυπικά χαρακτηριστικά: δεν υπάρχει δήλωση για το γεγονός της νίκης. δεν υπάρχει κύτος στην πηγή· είναι δυνατές οι εξαιρέσεις για τις «επαγγελματικές δραστηριότητες».
2. «Φόρος ως κοινό εισόδημα»
Τα κέρδη περιλαμβάνονται στη φορολογική βάση και υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων/φόρο εισοδήματος.
Συχνά απαιτείται ανεξάρτητη δήλωση, μερικές φορές - προκαταρκτική παρακράτηση με μεγάλη πληρωμή.
Τα προοδευτικά ποσοστά και τα ειδικά έντυπα υποβολής εκθέσεων είναι δυνατά.
3. παρακράτηση
Το καζίνο/bookmaker παρακρατεί φόρο κατά την πληρωμή (εν όλω ή εν μέρει), το μεταφέρει στον προϋπολογισμό και δίνει στον παίκτη επιβεβαίωση της παρακράτησης.
Βολικό για το κράτος και για τους μη κατοίκους, αλλά δεν κλείνει πάντα όλες τις υποχρεώσεις (σε ορισμένες περιπτώσεις, εξακολουθεί να απαιτείται δήλωση).
4. «Αντισταθμιστικές ζημίες»
Σε ορισμένες περιοχές δικαιοδοσίας, είναι δυνατόν να μειωθεί η φορολογική βάση για τα κέρδη στο πλαίσιο τεκμηριωμένων ζημιών (συνήθως κατά την ίδια φορολογική περίοδο).
Συχνά υπάρχουν αυστηροί λογιστικοί κανόνες και όρια.
Σε άλλες χώρες, ένας τέτοιος συμψηφισμός απαγορεύεται: όλα τα κέρδη φορολογούνται.
5. «Επαγγελματικό/επιχειρηματικό καθεστώς»
Εάν τα τυχερά παιχνίδια/στοιχήματα θεωρούνται συστηματική δραστηριότητα για το κέρδος, ο παίκτης μπορεί να μεταφερθεί στη φορολογία ως μεμονωμένος επιχειρηματίας/αυτοαπασχολούμενος/επιχειρηματίας.
Επαγγελματίες: μπορείτε να διαγράψετε τα έξοδα και τις ζημίες.
Κατά: υψηλότερη επιβάρυνση για την υποβολή αναφορών και τα ασφάλιστρα.
Περιφερειακές προφορές (μη συνδεδεμένες με συντελεστές)
Ευρώπη: το φάσμα είναι ευρύ - από την πλήρη απουσία φόρου από τον παίκτη έως τη συμπερίληψη των κερδών στη φορολογική βάση εισοδήματος με τη δυνατότητα/χωρίς τη δυνατότητα συμψηφισμού των ζημιών. Υπάρχουν χώρες με αυστηρό έλεγχο των μη κατοίκων και υποχρεωτική παρακράτηση στην πηγή για μεγάλες ποσότητες.
Ηνωμένο Βασίλειο: Ένα κλασικό παράδειγμα όπου οι παίκτες συνήθως δεν καταβάλλουν φόρο εισοδήματος επί των κερδών και η φορολογική επιβάρυνση μετατοπίζεται στους φορείς εκμετάλλευσης.
Βόρεια Αμερική: συχνά ένας παίκτης υποχρεούται να δηλώσει, υπάρχει παρακράτηση στην πηγή για μεμονωμένους τύπους κερδών και ποσών. η αντιστάθμιση των ζημιών είναι δυνατή, αλλά είναι αυστηρά τεκμηριωμένη.
Αυστραλία/Νέα Ζηλανδία: Για τους ερασιτέχνες, τα κέρδη γενικά εξαιρούνται. το επαγγελματικό παιχνίδι μπορεί να ερμηνευθεί διαφορετικά.
Λατινική Αμερική: Μικτοί τρόποι μεταφοράς ορισμένες χώρες εφαρμόζουν την πηγή (ιδίως για λαχεία/βραβεία), ενίοτε διαφορετικούς κανόνες για επιγραμμικά και offline.
Ασία: υπάρχουν δικαιοδοσίες με άμεση φορολογία εισοδήματος, υπάρχουν - με παρακράτηση στην πηγή· τα λαχεία και οι ιπποδρομίες ρυθμίζονται χωριστά σε ορισμένες χώρες.
Αφρική: Ποικιλία προσεγγίσεων - Από τη διατήρηση της πηγής έως την ένταξη στην κοινή δήλωση· συχνά οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με το είδος του παιχνιδιού.
Τι γίνεται με το κρυπτονομικό νόμισμα και τα βραβεία NFT
Εάν τα κέρδη καταβάλλονται σε κρυπτονομικό νόμισμα, στις περισσότερες χώρες ερμηνεύεται ως η αξία σε fiat κατά την ημερομηνία παραλαβής.
Στην επακόλουθη πώληση/ανταλλαγή του περιουσιακού στοιχείου crypto εμφανίζεται ένα δεύτερο φορολογικό γεγονός (συναλλαγματικό κέρδος/ζημία).
Ορισμένες ρυθμιστικές αρχές απαιτούν επιβεβαίωση της πηγής των κεφαλαίων από την KYC/AML, καθώς και ιστορικό πορτοφολιών για μεγάλα ποσά.
Πότε ακριβώς αξίζει να εκπονηθεί δήλωση/έγγραφα
Μεγάλα κέρδη (λαχείο, τζάκποτ, τουρνουά).
Κανονικό παιχνίδι με αξιοσημείωτα συνολικά κέρδη για το έτος.
Διέλευση των συνόρων (παίξατε/πήρατε σε άλλη χώρα ή είστε μη κάτοικος όπου παίζατε).
Πληρωμή σε κρυπτονομικό νόμισμα ή μεταφορά σε ξένο λογαριασμό.
Μετάβαση στην κατηγορία «επαγγελματική δραστηριότητα».
Ποια έγγραφα πρέπει να συλλέγονται εκ των προτέρων
Απόσπασμα από τον προσωπικό λογαριασμό του καζίνο/bookmaker: καταθέσεις, στοιχήματα, κέρδη, συμπεράσματα (για την περίοδο).
Επιβεβαίωση πληρωμής: έλεγχοι/καταστάσεις ΠΥΠ, τράπεζα, πορτοφόλια.
Εκθέσεις τουρνουά/λαχείο: επιβεβαίωση του γεγονότος της νίκης και του ποσού.
Εκχυλίσματα Crypto: συναλλαγές από τον εξερευνητή blockchain, αναφορές ανάλυσης πορτοφολιών (εάν είναι απαραίτητο).
Επιβεβαίωση παρακράτησης φόρου στην πηγή (σε περίπτωση παρακράτησης στην πηγή): χρήσιμη για αντιστάθμιση/πίστωση στη χώρα κατοικίας.
Μίνι αριθμομηχανή (Universal Logic)
Σημειώστε:- "W 'είναι το νικητήριο ποσό (σε fiat την ημερομηνία παραλαβής)," T _ sr είναι η παρακράτηση φόρου στην πηγή (αν υπάρχει), "τ" είναι ο συντελεστής φόρου εισοδήματος στη χώρα σας, "L' είναι τεκμηριωμένες ζημίες (αν το καθεστώς σας επιτρέπει την αντιστάθμιση και εντός των κανόνων).
- Εάν επιτρέπεται η αντιστάθμιση: φορολογητέα βάση «B = max (0, W − L)»· «N = τ × B − πίστωση (T_src)».
- Εάν απαγορεύεται η μετατόπιση: «B = W». «N = τ × W − πίστωση (T_src)».
Συχνές παγίδες
Μίξη δικαιοδοσιών: παίζεται στο χώρο Α, λαμβάνει πληρωμή σε πορτοφόλι/κάρτα σε άλλη χώρα - δύο σύνολα κανόνων εμφανίζονται ταυτόχρονα.
Ανεπιβεβαίωτες απώλειες: χωρίς τις αναφορές πληρωμών και το γραφείο του φορέα εκμετάλλευσης, η αντιστάθμιση είναι συχνά αδύνατη.
Crypto μεταβλητότητα: τα κέρδη υπολογίστηκαν σε μία τιμή, το σύμβολο πωλήθηκε αργότερα σε άλλη - προέκυψε ένα πρόσθετο φορολογικό αποτέλεσμα.
Καθεστώς μη κατοίκου: μπορεί να περιλαμβάνει υποχρεωτική έκπτωση και απαγόρευση ορισμένων μειώσεων.
Επαγγελματική κατάσταση: μια σειρά σταθερών κερδών, μια ενεργός στρατηγική και όγκοι μπορούν να οδηγήσουν σε επαναξιολόγηση του καθεστώτος και σε διαφορετική φορολογική βάση.
Πρακτικές συμβουλές προς τον παίκτη
1. Διατήρηση ολόκληρου του ιστορικού: εκθέσεις χειριστών, έλεγχοι, δηλώσεις, στιγμιότυπα οθόνης των συναλλαγών.
2. Έλεγχος των κανόνων της χώρας διαμονής: η υποχρέωση δήλωσης προκύπτει συχνότερα.
3. Προσδιορίστε τη λειτουργία βαθμολόγησης: είναι δυνατόν να ληφθούν υπόψη οι απώλειες και ο όγκος.
4. Παρακολουθήστε την κρυπτογραφική ημερομηνία παραλαβής: καθορίστε το ρυθμό και την τιμή κατά τη στιγμή της νίκης.
5. Συμπεράσματα του σχεδίου: είναι προτιμότερο να συνοδεύονται τα μεγάλα ποσά με έγγραφα εκ των προτέρων (πηγή κονδυλίων, επιβεβαίωση των κρατήσεων).
6. Αποφυγή τρίτων: οι κάρτες/πορτοφόλια συγγενών δημιουργούν φορολογικούς κινδύνους και κινδύνους συμμόρφωσης.
7. Σε περίπτωση αμφιβολίας: ελέγξτε τις ενέργειές σας με τοπικούς κανονισμούς και συμφωνίες για την αποφυγή της διπλής φορολογίας.
Συχνές ερωτήσεις (σύντομες)
Πρέπει να πληρώσω φόρους αν κέρδισα στο εξωτερικό
Συχνά - ναι, στον τόπο της φορολογικής σας κατοικίας· η απόκρυψη από πηγή στο εξωτερικό δεν κλείνει πάντα την ερώτηση.
Είναι δυνατόν να «αντισταθμιστούν» οι ζημίες
Εξαρτάται από τη χώρα. Κάπου είναι δυνατόν μέσα σε ένα χρόνο και με αυστηρή ροή εγγράφων, κάπου είναι αδύνατο.
Ποιος πληρώνει - εγώ ή το καζίνο
Υπάρχουν και οι δύο επιλογές: είτε διατήρηση στην πηγή είτε ανεξάρτητη δήλωση. Μερικές φορές - ένας συνδυασμός.
Κερδίζει το ίδιο το crypto
Στην ουσία, ναι: πρόκειται για έσοδα εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία λήψης, συν πιθανή μεταγενέστερη κεφαλαιοποίηση/ζημία κατά την πώληση.
Και αν δεν είμαι κάτοικος
Συχνά, εφαρμόζονται παρακράτηση ή/και ειδικοί συντελεστές. τα πιστωτικά δικαιώματα είναι περιορισμένα. Έλεγχος τοπικών κανόνων και συμβάσεων διπλής φορολογίας.
Υπάρχουν τέσσερις βασικοί άξονες στον κόσμο που καθορίζουν πόσα θα πληρώσει ένας παίκτης:
1. κατά πόσον ο φορέας εκμετάλλευσης έχει φορολογική ή φορολογική επιβάρυνση εξ ολοκλήρου·
2. Αν εφαρμόζεται κύτος πηγής
3. κατά πόσον επιτρέπεται η αντιστάθμιση ζημιών·
4. πώς ερμηνεύονται οι πληρωμές σε κρυπτονομικά νομίσματα.
Η κατανόηση της κατοικίας σας, η δυνατότητα συλλογής εγγράφων και η γνώση του βασικού μοντέλου της χώρας σας αφαιρεί το 90% των κινδύνων. Το υπόλοιπο 10% είναι αποχρώσεις (μεγάλα ποσά, διασυνοριακά και κρυπτογραφημένα), οι οποίες επιλύονται με σχεδιασμό και προσεκτική λογιστική.