Ingresos fiscales - Reino Unido

El Reino Unido no cobra un solo impuesto «unificado» al juego, sino un conjunto de derechos especializados HMRC. Se cargan a diferentes productos (casinos en línea, apuestas, casinos terrestres, máquinas tragamonedas, loterías, bingo) a través de diferentes bases - pero todos terminan formando un flujo de efectivo significativo en el presupuesto. Según una estimación de la Oficina de Responsabilidad Presupuestaria (OBR), los ingresos acumulados de los «betting & gaming duties» generan unos 3.800 millones de libras en 2025-26 ejercicio.

1) Tarjeta de impuestos HMRC para el gambling

A continuación, los principales derechos (rates & bases) por los que HMRC recauda ingresos de la industria. Las apuestas actuales se publican en GOV. UK y se actualizan regularmente.

Remote Gaming Duty (RGD) - 21% de las ganancias (gross gaming yield, GGY) de juegos remotos (casinos/tragamonedas en línea, otros productos «gaming»).

General Betting Duty (GBD) - 15% de «net stake receipts» a tasas fijas (deportes, etc.); para los spreadbets, se aplican tipos reducidos/incrementados separados (3 %/10%).

Pool Betting Duty (PBD) — 15% от «promoter’s net pool betting receipts».

Gaming Duty (para casinos terrestres) es una escala progresiva en las bendiciones GGY: 15%, 20%, 30%, 40% y 50%.

Machine Games Duty (MGD) - en «net takings» de las máquinas tragamonedas: 5% (juegos baratos), 20% (hasta £5 por juego), 25% (juegos con una apuesta superior a £5). Definición de máquinas y reglas predefinibles: en una nota HMRC separada.

Bingo Duty - 10% de los beneficios del bingo de promoción.

Lottery Duty - 12% del precio del boleto/participación en la lotería (incluida la Lotería Nacional).

2) Cuánto dinero recibe el presupuesto

Según los cálculos de la OBR, los ingresos procedentes de la totalidad de «betting & gaming duties» se sitúan en el orden de los 3.800 millones de libras 2025-26, es decir, alrededor de la 0,3% de todos los ingresos fiscales. Es el punto de referencia de la escala de la parte «tributaria» de la industria (sin tener en cuenta el impuesto de sociedades, el IVA de los empleados, etc.).

Las publicaciones operativas seleccionadas de HMRC muestran acumulaciones sostenidas, por ejemplo, por Machine Games Duty en el año fiscal en curso. Esto confirma la estabilidad del apalancamiento «offline» de los recibos (arcadas, salas de bingo, tiendas de apuestas, casinos).

3) Bases impositivas en palabras simples

GGY (gross gaming yield) es el ingreso bruto del operador: apuestas menos ganancias (para productos «gaming» y casinos terrestres).

Net stake receipts - «apuestas netas» (para apuestas): generalmente se consideran tasas brutas por menos pagos y ciertos ajustes.

Net takings (MGD) - «cargos netos» de los autómatas según las reglas del HMRC (ingresos menos ganancias y deducciones permitidas).

• Casino en línea en un mes recaudó £10 millones de apuestas y pagó £9 millones de ganancias → GGY = £1 millón Por RGD al pago del 21% × £1 millón = £210 mil.. (Sin tener en cuenta los huesos de bonificación y otros ajustes que se interpretan según el guía HMRC.)

4) Lotería Nacional: no sólo el impuesto

Los boletos de lotería se cobran a Lottery Duty un 12%, pero en paralelo hay «Buenas Causas» - deducciones selectivas al Fondo Nacional de Distribución (NLDF). El impuesto (Lottery Duty) se destina al presupuesto general (Fondo Consolidado), y la parte de «Buenas Causas» se distribuye entre los administradores de subvenciones bajo reglas separadas. (Para más detalles, consulte UKGC/NLDF acerca de los ingresos de lotería.)

5) Qué está cambiando: curso de unificación para «online»

En 2025, el Tesoro lanzó una consulta sobre la reforma de la fiscalidad del gambling remoto, una idea para combinar los RGD/GBD/PBD actuales para «remote» en un solo derecho. Los objetivos son simplificar, predecir y adaptarse al producto moderno (donde se borran las diferencias entre los tipos de juegos remotos). El resultado de la consulta y los parámetros de un posible «duty sencillo» determinarán el panorama fiscal de los próximos años.

6) Lo que significa para los operadores y el mercado

Contabilidad de impuestos múltiples. Las diferentes verticales están sujetas a diferentes bases/apuestas - de ahí los requisitos de análisis de productos exactos (delta de apuestas/ganancias, no-taking por máquinas automáticas, bends de casino).

Una cascada de cumplimiento. Además de los derechos, los operadores siguen teniendo responsabilidades en KYC/AML, safer gambling, publicidad y reporting en UKGC - no son impuestos, pero afectan los costos y la planificación.

Escenarios de reforma. La posible unificación de las tasas en «remote» es capaz de redistribuir la carga fiscal entre betting y casinos-productos; el negocio debe simular la sensibilidad del margen en varias variantes (status quo/alineación/elevación).

7) Preguntas frecuentes

¿El jugador paga impuestos sobre las ganancias?

No, en el Reino Unido, el operador paga impuestos a través de los derechos de perfil de HMRC. Jugadores - no (excluyendo casos individuales de residencia/impuestos fuera del Reino Unido).

¿Son «Buenas Causas» un impuesto?

No. Se trata de una parte separada de los ingresos de la lotería destinados a proyectos de utilidad pública; Lottery Duty (12%) es precisamente un impuesto.

¿Es cierto que la industria «da» sólo un par de por ciento del presupuesto?

Menos aún: según la OBR, aproximadamente el 0,3% de todos los ingresos fiscales (pero la suma absoluta es de miles de millones de libras anuales).

8) Conclusión

Los ingresos fiscales del juego en el Reino Unido están formados por un conjunto de derechos especializados HMRC aplicados a productos específicos y bases de cálculo. Las apuestas van desde el 10-12% (bingo/lotería) hasta el 21% («gaming» remoto) y las progresiones hasta el 50% (casinos terrestres según las bendiciones de GGY), y los ingresos totales son estables de varios miles de millones de libras al año. En el horizonte está la posible unificación del 'remote' -botón: es importante que los negocios sigan las consultas del Tesoro y modelen de antemano el impacto en los márgenes y la mezcla de productos.

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