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Ingresos del Estado por concepto de licencias e impuestos
El mercado griego del juego es uno de los más estructurados del sur de Europa: combina el poderoso legado de los operadores terrestres (casinos, puntos de apuestas) con el rápido crecimiento del segmento online. Para el presupuesto del país es una fuente estable de ingresos fiscales: el Estado recibe dinero a través de impuestos sobre la Renta Bruta de Juego (RGG), un impuesto progresivo sobre las ganancias de los jugadores, tasas de licencia e impuestos de sociedades, así como mediante deducciones especiales por juego responsable y supervisión. A continuación, un mapa detallado de estos flujos, su dinámica y la estimación de la magnitud en el dinero.
1) Actores clave y marco regulatorio
Regulador: Hellenic Gaming Commission (HGC) - emite y renueva licencias, supervisa el cumplimiento de las normas, administra multas.
Segmentos de mercado:- casinos terrestres y casas de apuestas;
- loterías públicas/privadas y juegos instantáneos (el papel históricamente fuerte del OPAP);
- apuestas en línea y casinos en línea (tragamonedas, juegos en vivo) que funcionan con tipos de licencias individuales.
- La transición hacia un mercado «blanco» en línea: la liberalización completa con licencias permanentes fortaleció la base para un flujo fiscal estable.
2) De qué se derivan los ingresos del Estado
1. El impuesto GGR (renta bruta de juego = apuestas menos ganancias) es la principal herramienta fiscal para casinos, apuestas y juegos en línea.
2. Tarifas de licencia: pagos únicos/periódicos por el derecho a operar en el mercado (por separado para apuestas y para juegos de casino en línea).
3. Impuesto sobre las ganancias de los jugadores: se retiene de las ganancias netas y tiene una escala progresiva (el umbral/apuesta aumenta a medida que aumenta la ganancia).
4. Impuestos de sociedades - de los beneficios de los operadores (después de contabilizar el impuesto GGR, gastos de explotación, etc.).
5. Las multas y sanciones son una fuente irregular pero notable a la hora de reforzar la supervisión.
6. Las deducciones dirigidas son para programas de juego responsable, monitoreo e investigación.
3) Cómo funciona el impuesto GGR
Base: GGR para cada segmento vertical (casinos terrestres, apuestas, casinos en línea/ranuras, etc.).
Lógica: una mayor carga de RGG con «casinos-productos» y moderada - desde las apuestas deportivas son históricamente características de Europa.
Efecto presupuestario: el impuesto sobre la RGG proporciona ingresos mensuales predecibles, menos dependientes de los botes unitarios que de los impuestos sobre el volumen de negocios.
4) Licencias: pagos puntuales y periódicos
Tipos de licencias: generalmente separadas para apuestas y para casinos en línea (tragamonedas/Live).
Estructura de pago:- Cuota de entrada/tarifa única para la obtención de la licencia;
- Prórrogas periódicas (año múltiple) o pagos anuales;
- Contribución a los gastos de supervisión y técnicos del regulador.
- El papel para el presupuesto: menor que el del impuesto GGR, pero significativo a la hora de ampliar la lista de licenciatarios (el crecimiento del sector online eleva la base).
5) Impuesto sobre las ganancias de los jugadores (Player Witholding)
Principio: cuanto mayor sea la ganancia neta, mayor será la apuesta marginal de retención.
Comportamiento del mercado: los jugadores dividen las apuestas (especialmente en línea) para reducir las ganancias imponibles unitarias; esto afecta indirectamente a la estrategia de productos de los operadores (micro-tarifas, expresos con pagos más frecuentes pero menores).
Para el presupuesto: flujo estable, pero sensible a los ajustes de umbral y patrones de comportamiento de los jugadores.
6) Impuestos de sociedades y otros ingresos
Impuesto de Entrada Corporativa (CIT): se paga con las ganancias de los operadores después de impuestos y gastos GGR.
Cotizaciones sociales/NDFL de los empleados: efecto colateral del empleo (casinos, call centers, equipos de risk/AML, TI, marketing).
Multas y penalidades: únicas pero útiles para señales de cumplimiento de las normas.
7) Escala del mercado y puntos de referencia de dinero
Estimación del GGR: en las discusiones públicas es más probable que aparezca un corredor de 2-3 mil millones de euros GGR al año sobre el mercado combinado (loterías, apuestas, casinos, online).
Tasa de exención fiscal: dependiente de la estructura de la cartera (la proporción de ranuras/Live es más alta - la carga fiscal promedio está más cerca de la frontera superior), la tasa «efectiva» agregada para el presupuesto (impuesto GGR + licencias + impuesto sobre ganancias + CIT) puede estar en el rango ~ 25-35% de GGR.
Referencia presupuestaria total:- con un GGR de 2.000 millones de euros y una cuota de 30% «efectiva» de unos 600 millones de euros anuales;
- con GGR 2.500 millones de euros y 30%, unos 750 millones;
- con un GGR de 3.000 millones de euros y un 30% de unos 900 millones de euros
- Estas cantidades son indicativas y dependen de la matriz de apuestas exacta, la proporción de loterías (a menudo una lógica separada), la progresión del impuesto sobre las ganancias y los beneficios de los operadores.
8) Dinámica 2010-2025: que ha afectado a los ingresos
Consolidación y reestructuración del mercado: la «entrada en la zona blanca» ha reforzado la recaudación tributaria.
Crecimiento en línea: la ampliación de la base de licencias y la migración de tarifas a canales digitales han añadido previsibilidad a los ingresos.
Juego responsable y compliance: el endurecimiento de las reglas de AML/KYC y publicidad disuade al segmento «gris», pero requiere inversiones, algunas de las cuales se devuelven al presupuesto como impuestos sobre salarios y ganancias.
Turismo y estacionalidad: el pico en los casinos y el betting en la temporada alta del turismo mantiene el GGR y los impuestos, especialmente en las regiones balnearias.
9) Modelo de distribución de ingresos (esquema)
1. Impuesto GGR → presupuesto central (con posible participación en fondos fiduciarios/programas).
2. Derechos de licencia → regulador y/o presupuesto (financiación de la supervisión, infraestructura de TI, supervisión).
3. Impuesto sobre las ganancias → presupuesto (retención del lado de los operadores en el pago).
4. El CIT y los sindicatos sociales → el presupuesto y los fondos de la Seguridad Social.
5. Las deducciones a Juego Responsable → programas nacionales de prevención y asistencia.
10) Cálculos de escenarios para 2025 (ejemplo)
Supongamos que el total del GRG es de 2.600 millones de euros:- Estructura de la cartera: 35% lotería, 30% apuesta, 35% casino/tragamonedas (en línea + fuera de línea).
- loterías - ~ 28%;
- tasas - ~ del 26%;
- casino/ranuras - ~ 34%;
- promedio ponderado ≈ 29,5%.
- Estimación de ingresos del presupuesto: 2.600 millones de euros × 29,5% ≈ 767 millones de euros
- Además de los ingresos únicos por licencias, con la expansión del número de operadores y las multas administrativas - varias decenas de millones más en los años «buenos».
11) Riesgos y sensibilidad
Cambio de tipos/umbrales: los ajustes impositivos en el GGR o las ganancias se reflejan rápidamente en el presupuesto.
Estructura del mercado: el crecimiento de la cuota de franjas horarias aumenta la carga fiscal «eficiente» (como la participación de GGR), el crecimiento de la cuota de apuestas deportivas - reduce.
Presión de cumplimiento: una fuerte supervisión reduce el segmento gris (más el presupuesto), pero puede ralentizar el crecimiento a corto plazo del GGR.
Macrofactores: ingresos de consumo, turismo, grandes eventos deportivos, inflación.
12) Comparación con la UE (en términos generales)
Europa del Sur: a menudo una mayor proporción de loterías y casinos terrestres en la cartera.
Norte/Oeste de la UE: fuerte digitalización, mayor proporción de casinos en línea y Live - mientras que la publicidad y las restricciones de RG son más duras.
Grecia está en el medio: un sector en línea activo mientras mantiene la importancia de las loterías y los terrenos terrestres - esto le da al presupuesto una fuente diversificada de ingresos.
13) Pronóstico hasta 2030
El crecimiento estable es online con reglas de publicidad más estrictas y RG.
Invertir en tecnología de supervisión (análisis de comportamiento, anti-frod, monitoreo en tiempo real) - aumentar la eficiencia de recaudación de impuestos.
Es probable que se produzcan ajustes puntuales de los tipos para equilibrar el presupuesto y competir con los mercados vecinos de la UE.
El rango de ingresos presupuestarios con GGR es de 2.400-3.200 millones de euros y la cuota efectiva de 28-33% es de 6.70- 1 050 millones de euros anuales.
14) Qué es importante para las empresas y el Estado
Operadores: previsibilidad de la política fiscal y procedimiento claro de renovación de licencias.
Estado: transparencia, lucha contra el segmento ilegal, medidas RG, protección de jugadores vulnerables.
Compromiso: «base amplia + apuestas moderadas + supervisión estricta» históricamente dan la máxima recaudación sin forzar a los jugadores a la sombra.
Preguntas frecuentes cortas
¿Qué es lo que más le da al presupuesto? El impuesto GGR es la base.
¿Las licencias son muchas? En suma, menos que el impuesto GGR, pero significativo cuando crece en línea.
¿El impuesto sobre las ganancias es importante? Sí, especialmente en pagos importantes; suaviza la cíclica.
¿Es posible duplicar los ingresos? Sólo con el crecimiento del GGR y/o la recomposición de la tasa/estructura; un simple aumento de impuestos podría exprimir parte de la demanda a la zona gris.
Conclusión: Grecia ha construido un sistema diversificado de ingresos fiscales procedentes del gambling. Con un GGR del orden de 2.000 a 3.000 millones de euros al año, el presupuesto recibe aproximadamente entre 0,6 y 0,9 millones de euros en ingresos totales a través de impuestos GGR, licencias, impuesto sobre las ganancias y pagos de sociedades. La estrategia para 2025-2030 es mantener el estatus «blanco» del mercado, aumentando progresivamente la eficiencia recaudatoria a través de la supervisión digital y el equilibrio de tasas, sin estimular la salida a la sombra.