Suiza - Ingresos del Estado por impuestos y licencias

El modelo suizo de regulación del juego combina estrictos controles y una arquitectura fiscal transparente. El Estado recibe ingresos a través de los impuestos sobre la renta bruta de juego (RGG) de los casinos, tasas de licencia y deducciones del sector de la lotería a proyectos públicos. Con un alto umbral de entrada, un KYC/AML duro y un juego responsable, estos ingresos son estables y previsibles.

1) Fuentes de ingresos presupuestarios

Impuesto a los casinos (en GGR): escala progresiva sobre los ingresos brutos de juego de los terrestres y sus plataformas en línea. La tasa aumenta a medida que crece el GGR, lo que suaviza la cíclica y protege el presupuesto.

Pagos de licencias y tasas de supervisión: pagos no recurrentes y/o periódicos por la emisión/renovación de licencias, así como contribuciones anuales de supervisión para financiar controles y auditorías.

Circuito de lotería (Swisslos, Loterie Romande): funciona bajo la lógica del beneficio público - una parte significativa de los ingresos se canaliza hacia la cultura, el deporte, los proyectos sociales y juveniles a través de fundaciones cantonales y regionales.

Multas administrativas y penalties: por infracción de las condiciones de licencia, restricciones publicitarias, procedimientos RG/AML (en un volumen proporcional a las infracciones).

2) Cómo se gravan los casinos (fuera de línea y en línea)

Base imponible única - GGR: apuestas menos ganancias. El impuesto se calcula tras la segregación auditada de los fondos de botes, bonificaciones y ajustes técnicos.

Progresividad: la tasa de referencia se incrementa en los umbrales del GGR para que los grandes operadores contribuyan desproporcionadamente más.

Omnicanalidad: los resultados en línea se incluyen en el GGR combinado de un casino terrestre con licencia; se aplica la misma lógica fiscal y control.

Coeficientes de reducción/elevación (cuando corresponda): pueden tener en cuenta el perfil del juego (soportes/ranuras/live), la geografía y las obligaciones de inversión del operador.

3) Loterías y distribución para «beneficio público»

Estructura dual: Swisslos (cantones DE/IT) y Loterie Romande (cantones FR).

Destino de los fondos: retorno a las regiones para financiar iniciativas culturales, deportivas, sociales, juveniles y educativas.

Transparencia: informes comprensibles sobre subvenciones y proyectos financiados, criterios públicos de selección, auditoría anual.

4) Licencias y costos de cumplimiento

Licencias de casino: tarifas de emisión/prolongación, obligaciones de capital, IB, RG y monitoreo continuo.

Contribuciones de supervisión: financian inspecciones, auditorías de TI (RNG/live), compras de pruebas, gestión de incidentes.

Los costes asociados del operador (que afectan a la base fiscal) son: KYC/AML, antifraude, SOC, certificación de contenidos, formación del personal, lo que mejora la calidad de los informes y la sostenibilidad de los pagos fiscales.

5) Distribución entre los niveles de gobierno

A nivel federal: recibe una parte del impuesto sobre la RGG y la utiliza para tareas nacionales (incluida la atención de la salud y la seguridad social según el mandato).

Cantones: reciben su parte y los fondos del circuito de lotería; financian programas regionales, eventos culturales, infraestructura deportiva y proyectos sociales.

El principio de «dinero permanece en la región»: los fondos de lotería se devuelven predominantemente al mismo clúster lingüístico/territorial donde se generaron.

6) Esquema de cálculo aproximado (ilustrativo)

1. El casino forma un GGR: la cantidad de apuestas es la cantidad de ganancias.

2. Se excluyen de la GGR los fondos fiduciarios de botes/bonificaciones (según las reglas) validados por la auditoría.

3. A la base restante se aplica una tasa de impuesto progresivo al casino.

4. También se tienen en cuenta las contribuciones/licencias de supervisión.

5. El pago generado se distribuye entre la Confederación y los cantones según las cuotas establecidas.

💡 Nota: las tasas/cuotas exactas dependen de las normas y licencias vigentes; en comunicación pública, los operadores suelen revelar sumas agregadas sin detallar por umbrales.

7) Por qué los ingresos son sostenibles

Alto umbral de entrada y control: un número limitado de licencias, auditorías estrictas y certificaciones suavizan los riesgos de impago.

Juego responsable: los límites de depósito/tiempo/pérdida reducen la probabilidad de shocks regulatorios y costos legales, estabilizando el GGR.

Ecosistema omnicanal: fuera de línea apoya el turismo y la actividad MICE, en línea - accesibilidad móvil; la estacionalidad se suaviza con una cartera de verticales.

La misión de la lotería: la financiación sostenible de proyectos públicos aumenta la confianza de la sociedad en el sistema.

8) Efectos sobre la economía y la sociedad

Presupuesto: ingresos previsibles, programas «largos» en cultura y deporte.

Turismo y empleo: los casinos como puntos de anclaje del turismo de negocios y eventos; multiplicador en hoteles, restaurantes, transporte, medios de comunicación.

Desarrollo tecnológico: las inversiones de los operadores en iB, antifraude, BI y análisis de RG aumentan la madurez digital de las industrias relacionadas.

Equilibrio social: los beneficios fiscales se combinan con una dura prevención de los riesgos de la ludomanía.

9) Riesgos y cómo se gestionan

Macrocíclicos y tipos de cambio: compensados por la tasa progresiva y la estructura de cartera de ingresos.

Migración de demanda en línea: controlada por el modelo «solo a través de licencias locales» y el bloqueo de sitios ilegales.

Cambios jurídicos en la UE/mundo: minimizados por la autonomía de la regulación suiza y las auditorías permanentes.

Amenazas tecnológicas (frod/ciberataques): cubiertas por inversiones en WAF, protección DDoS, SIEM/SOC y pruebas regulares de espuma.

10) Horizonte 2026-2030: lo que podría reforzar los ingresos presupuestarios

Monedero único offline/online y personalización bajo el control de RG: crecimiento de LTV sin marketing agresivo.

Los estudios en vivo locales y la marca «made in Switzerland» son exportaciones de contenido de entretenimiento y flujo turístico.

Más análisis transparente para los jugadores (límites, rangos de RTP, historial de sesiones) - confianza y participación sostenida.

Digitalización de la supervisión (informes integrados, monitoreo near-real-time): reduzca los costes de administración y aumente la recaudación.

El modelo fiscal de Suiza en el ámbito del juego es una combinación de un impuesto progresivo sobre las RGG, los pagos de licencias y supervisión, así como un potente circuito de lotería de beneficio público. El cumplimiento estricto, el número limitado de licencias y la omnicanalidad madura hacen que los ingresos sean estables y su distribución comprensible y socialmente orientada.