Impuestos sobre las ganancias: ¿pagan los jugadores?

Respuesta corta

Para la mayoría de los jugadores en Canadá, las ganancias de loterías, casinos, apuestas, etc. - no están sujetas a impuestos y no se declaran como ingresos. Esto se desprende directamente de las aclaraciones de la CRA sobre los «importes no imponibles» (lottery winnings). La excepción es cuando el premio es esencialmente una renta de empleo/empresa/propiedad (casos raros).

Cuando no hay impuesto (situación habitual)

Loterías, 50/50, boletos instantáneos, premios en los sitios oficiales de las provincias - ganar es visto como una «suerte inesperada» (windfall) y en un jugador regular no se grava. Esta posición también la confirman los operadores provinciales (OLG, BCLC) en sus FAQ.

Importante: si usted coloca/invierte las ganancias y obtiene los intereses/ingresos de la inversión, aquí está este ingreso adicional - está sujeto y sujeto a la presentación de informes de manera normal.

Cuando puede haber un impuesto

1. Juego profesional (jugar como un negocio).

Si la actividad tiene un carácter comercial (sistematicidad, estrategia, gestión bancaria, expectativa de beneficios), las ganancias pueden calificarse como ingresos empresariales y estar sujetas a impuestos sobre la renta. El enfoque se basa en la prueba de la Corte Suprema de Canadá (Stewart v. Canada, 2002) sobre la distinción entre pasión personal y negocios; los tribunales y las prácticas fiscales aplican explícitamente estos principios al póquer/tasas.

2. Premios pagados por anualidad («por la vida»).

Cuando el «lote de por vida» se paga mediante pagos periódicos, esos pagos suelen calificarse de anualidades; los efectos fiscales pueden diferir del importe único (los operadores provinciales indican condiciones/variantes especiales: anualidad vs lump sum). Antes de elegir una forma de pago, debe revisar las condiciones del juego y obtener asesoramiento.

Ganancias extranjeras (por ejemplo, Estados Unidos)

Estados Unidos grava las ganancias de juego de los no residentes con una tasa del 30% en la fuente. Los canadienses reciben un formulario de 1042-S con retención. Bajo el acuerdo fiscal Canadá - Estados Unidos puede solicitar la devolución de parte/todas las cantidades retenidas, reduciendo la base sujeta a pérdidas documentadas (regla «winnings minus losses»). Prácticamente se hace a través de Form 1040-NR con aplicaciones.

En Canadá, tales ganancias extranjeras todavía no se incluyen en los ingresos de un jugador no profesional (pero cumpla con los requisitos de los documentos de Estados Unidos).

Preguntas frecuentes

¿Es necesario declarar las ganancias canadienses en la declaración anual?

No, si usted es un jugador regular y el premio no es un ingreso de empleo/negocio/propiedad.

¿Y si el premio es un coche/billete?

En sí mismo, el premio natural no está sujeto al jugador habitual; sin embargo, los costos asociados (registro, seguro, etc.) son posibles y no se sustituyen por impuestos. Vea los términos del sorteo.

¿Están sujetas las ganancias en línea en los sitios «oficiales» de las provincias (Espacejeux, PlayNow, ALC, PlayAlberta, OLG)?

No, la regla es la misma que para fuera de línea: es windfall en un jugador regular (ver preguntas frecuentes provinciales).

¿Cuándo exactamente ir a ver a un consejero?

Si tiene una actividad de juego regular + rentable con signos de negocio, un premio de anualidad/» por la vida», una gran ganancia en el extranjero (especialmente Estados Unidos con retención), o si tiene dudas sobre la calificación de los ingresos.

Un jugador común en Canadá no paga el impuesto sobre las ganancias (no declara), pero el impuesto grava los ingresos futuros de invertir las ganancias.

Excepciones: juego profesional como negocio, pagos de anualidad y ganancias en el extranjero con características de retención/reembolso. Para cantidades significativas - guarde los documentos y consulte con un especialista.