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Panamá - offshore para iGaming
Panamá como offshore para negocios de gambling
1. Contexto histórico
Panamá es uno de los centros financieros extraterritoriales más antiguos de América Latina. Ya desde la década de 1970, el país desarrolló un sistema corporativo liberal, conveniente para las empresas internacionales: registros rápidos, libertad cambiaria, confidencialidad de los beneficiarios y principio territorial de tributación.
A finales de la década de 1990, con la adopción de Decreto Ley Nº 2 (1998) y la creación de la Junta de Control de Juegos (JCJ), Panamá extendió estos principios también a la industria del juego, convirtiéndose en uno de los primeros hubs offshore para el gambling online en la región.
2. Por qué Panamá es atractivo para los operadores
Estructura empresarial simplificada
El registro de una empresa (Sociedad Anónima) lleva varios días.
Requisitos mínimos: un accionista y director, capital de 10.000 USD (no siempre se requiere depósito).
Se permite la propiedad 100% extranjera.
Fiscalidad territorial
Los impuestos sólo se aplican a los ingresos generados en territorio panameño.
Los operadores en línea orientados a mercados extranjeros no están sujetos al impuesto de sociedades sobre los ingresos externos; en cambio, pagan la cuota fija de la JCJ (10% GGR) por resolución de 2020.
Este modelo convierte al país en una zona extraterritorial de facto para el negocio de iGaming.
Licencias transparentes
La regulación de los juegos online se ha introducido en la Resolución Nº 65 (2002), actualizada por Resolución Nº 11 (2020).
Las licencias son otorgadas por la Junta de Control de Juegos (JCJ), entidad dependiente de la Consejería de Economía y Hacienda.
Los requisitos incluyen la certificación técnica de la plataforma, la política AML/KYC y los informes mensuales, pero el proceso sigue siendo relativamente simple y predecible.
Estabilidad política e infraestructura bancaria
Panamá utiliza el dólar estadounidense como moneda nacional, lo que elimina los riesgos cambiarios.
El país cuenta con un sector bancario sostenible integrado en los sistemas de pago internacionales.
Las empresas de gembling pueden abrir cuentas corporativas si cumplen con los requisitos de cumplimiento de JCJ y bancos.
3. Mecanismo para obtener una licencia
1. Registro de una persona jurídica en Panamá.
2. Presentación de la solicitud ante la JCJ, indicando las fuentes de capital, el modelo de negocio y los sistemas técnicos.
3. Verificación del operador en las bases de AML/sanciones.
4. Emisión de una licencia y registro de un nombre de dominio/plataforma.
5. Informes mensuales de facturación y pagos.
4. Modo de privacidad
La ley permite a los directores nominales y accionistas.
Sólo se requiere la divulgación de los beneficiarios para los bancos y la JCJ, pero no se publica.
Panamá ha firmado acuerdos FATCA y CRS, pero el intercambio de información se limita a bancos y agencias gubernamentales con licencia.
Esto garantiza un equilibrio razonable entre la transparencia y la privacidad requeridas por los operadores de cumplimiento.
5. Comparación con otros offshore
Panamá ocupa un «nicho medio» entre el offshore clásico y la jurisdicción regulada de la UE, combinando transparencia y bajas barreras de entrada.
6. Limitaciones y riesgos
Requisitos de reportaje: reportes mensuales en JCJ sobre GGR y actividad de los usuarios.
Control AML: los bancos requieren una justificación detallada de las fuentes de fondos y el modelo de negocio.
Riesgos de imagen: tras los «Papeles de Panamá», el país va reforzando progresivamente el intercambio de información fiscal y el cumplimiento.
Restricciones para residentes: los jugadores locales no están permitidos en sitios con licencia panameña (el punto de referencia es el mercado de exportación).
7. Importancia económica del sector extraterritorial
Las compañías de juego con licencia JCJ generan ingresos estables: el MEF estima entre 10 y 15 millones de USD al año en impuestos y tasas.
El sector online proporciona puestos de trabajo en el sector de TI, auditoría, servicios legales y fintech.
La licencia JCJ se ha convertido en una marca que fortalece la reputación de Panamá como centro financiero y tecnológico de América Latina.
8. Perspectivas
Se espera la digitalización de las licencias (declaraciones electrónicas y informes de dashboards).
Posible reducción de barreras para los operadores y proveedores de contenido B2B.
Iniciativas conjuntas de MEF y JCJ para fortalecer el cumplimiento de AML - para aumentar la confianza de los socios internacionales.
A largo plazo, Panamá aspira a convertirse en un «offshore responsable» - combinando impuestos bajos, control de la JCJ y reputación de jurisdicción confiable.
Panamá es una de las zonas offshore más convenientes y equilibradas para los negocios de gambling: bajos impuestos, licencias de JCJ comprensibles, economía estable y acceso a infraestructura en dólares. A diferencia de las zonas «grises», Panamá ofrece un régimen legal, regulado y predecible, donde el estatus extraterritorial se combina con la jurisdicción real y el cumplimiento de las normas internacionales.
Principal fórmula para el éxito de Panamá:- flexibilidad offshore + licencia estatal JCJ + estabilidad política = centro sostenible de iGaming en América Latina.