Imposición de las ganancias (El Salvador)

💡 Importante: las reglas fiscales dependen de la categoría de juego, el estatus de residencia y las normas actuales del Ministerio de Hacienda. Los tipos específicos y los umbrales pueden actualizarse. Utilice este artículo como referencia y asegúrese de verificar los requisitos actuales antes de pagar/recibir una ganancia.

1) Principios básicos: quién paga y cuándo se retiene

Fuente de ingresos. Las ganancias de los juegos de azar (casinos/salones, bingo, loterías, apuestas) se consideran ingresos imponibles.

Mantener en la fuente. Para los premios pagados por el operador offline (sala, lotería, bingo), normalmente hay un mecanismo de retención de impuestos en el pago (witholding).

Informe independiente. Si no se aplicó la retención (por ejemplo, una plataforma internacional en línea pagó el premio sin retención), la obligación de declarar recae en el receptor de la ganancia (jugador).

Residente vs no residente. Para los residentes salvadoreños y no residentes, el régimen puede variar: tasas, base, orden de compensación y documentos justificativos.

2) ¿Qué formatos de ganancia son más comunes?

1. Loterías y sorteos. Los premios son en efectivo o en especie (auto, electrodomésticos).

2. Bingo. Pagos en efectivo de entradas/participaciones.

3. Casinos/salones. Pagos en efectivo, cheques o sin dinero; individuales y jackpots.

4. Apuestas deportivas. Prematch/live, expresos, premios de fantasía.

5. Premios en línea de sitios internacionales. Pagos en fiat, e-wallet o stablecoins/criptomoneda.

3) Papel del operador y de la caja registradora (fuera de línea)

Identificación del ganador. Para premios superiores a los «micropagos», la caja registradora comprueba el documento (ID/pasaporte), fija el importe, la fecha, el lugar y el canal de pago.

Cheque y retención. En el cheque/recibo emitido deben reflejarse: el importe bruto de la ganancia, el importe del impuesto retenido (si corresponde), el importe neto a pagar, los datos del operador.

Premios naturales. Cuando se emite un automóvil/maquinaria, el operador formaliza el equivalente en efectivo del premio y la forma en que se paga el impuesto (retención/autoliquidación).

4) Residencia y «ganancias extranjeras»

Residente de El Salvador: declara la renta mundial de acuerdo con las regulaciones locales, con la posibilidad de deducir el impuesto retenido en el extranjero (si es aplicable y corroborado por documentos).

No residente: para obtener ganancias de una fuente en El Salvador se puede aplicar un mecanismo de retención separado, después del cual normalmente no hay obligaciones adicionales en el país de origen (pero compruebe las reglas de residencia fiscal de su país).

Doble tributación: si existen acuerdos internacionales, es posible deducir el impuesto pagado; se requerirán cheques/certificados de retención originales.

5) Pagos en línea y matices cruzados

Sitios internacionales. A menudo no retienen el impuesto de origen en El Salvador; la responsabilidad de la declaración se transfiere al jugador.

Método de pago. Al realizar transferencias a e-wallet o en stablecoins/VTC, fije el tipo de cambio, la red, la comisión, la fecha y la cantidad en USD equivalente (para la base correcta).

KYC y rastros de transacciones. Almacenar capturas de pantalla del perfil, historial de operaciones, T&C del sorteo - esto confirma el origen de los ingresos.

6) Documentos que se deben almacenar

Recibos/cheques del operador explicando las retenciones.

Protocolo/acto de ganar (para loterías/bingo/torneos) o jackpot formulario.

Extractos bancarios/e-wallet con abono.

Criptomonedas: txid, red, memo/etiqueta, tasa de conversión en el momento de la recepción.

Correspondencia con soporte (confirmación de identidad, acuerdo de importe).

7) Situaciones frecuentes y cómo actuar

Una pequeña victoria en el lugar. Recoja el cheque, compruebe la línea de retención; con retención cero - evaluar la necesidad de una declaración posterior.

Un gran bote en el pasillo. Prepare el ID, acepte la retención en el origen (si corresponde), pida el certificado de retención; especificar los plazos y el formato de los recargos (si una parte del impuesto es pagado por usted).

Ganancias del extranjero. Recopilar el máximo de documentos: extracto, pantalla de licencia del sitio, reglas del sorteo, confirmación de la retención (si la hubo). Al presentar una declaración local - adjunte las confirmaciones para la compensación.

Premio natural. Aclare la valoración monetaria del premio y quién, cuándo y cómo deposita el impuesto; consiga por escrito.

8) Errores típicos de los jugadores

Falta de documentos justificativos (cheques, extractos, escrutinios).

Ignora los «ingresos en línea» bajo el pretexto de que «el sitio es extranjero».

Contabilidad incorrecta de las criptomonedas (no hay curso/fecha/txid → base controvertida).

Confusión con la residencia (los impuestos se pagan donde usted es residente, además de posibles retenciones en el país de origen).

9) Errores de operador estándar

Cheque incompleto (no hay cantidad bruta ni fila de retención).

Identificación incorrecta del ganador con un pago importante.

Retraso en la entrega del certificado de retención.

Falta de un escaparate comprensible de las reglas de impuestos y pagos para los huéspedes.

10) Lista de verificación para el jugador (versión corta)

1. Siempre tome un cheque/recibo con los detalles de las retenciones.

2. Almacenar extractos (banco/e-wallet), capturas de pantalla del lobby/resultado.

3. Para las tarjetas criptográficas, fije txid, red, tasa y fecha.

4. Aclare su estado de residencia y las reglas de declaración.

5. Si tiene dudas, consulte a un asesor fiscal local.

11) Lista de verificación al operador

En la taquilla está la nota de impuestos (es/en), un ejemplo de cheque relleno.

Para grandes ganancias: procedimiento KYC, plantilla de certificado de retención, registro de pagos.

Para loterías/bingo: protocolos de tirada, hojas de premios, reglas públicas.

Para promociones en línea - T&C transparentes: quién paga el premio, la moneda, los plazos, los documentos.

12) Juego responsable y transparencia

Publicar reglas de pago, plazos y documentos; no prometa «cantidades netas» sin reservas.

Ayude a los huéspedes a comprender que el impuesto no es igual a la comisión del salón.

Mantener la comunicación bilingüe en las zonas turísticas (es/en).

13) FAQ (corto)

¿Los impuestos se retendrán inmediatamente en la sala/lotería?

A menudo sí - a través de la retención en la fuente. Compruebe el cheque: cantidad bruta, retención, cantidad a pagar.

¿Si el sitio es internacional y no tiene nada?

Es probable que se necesite una declaración independiente; guarde todas las confirmaciones.

¿Cómo puedo considerar los pagos de criptomonedas?

Fijar txid, red, curso en USD en el momento de la recepción; almacene el historial en su billetera/intercambio.

¿Se necesitan documentos con cantidades «pequeñas»?

Sí. Incluso con pequeñas sumas, mantenga el cheque - la regla de una buena higiene de contabilidad.

La tributación de las ganancias en El Salvador se basa en una combinación de retención en la fuente (fuera de línea) y autosuficiencia (a menudo en pagos en línea en el extranjero). La clave de la tranquilidad son los documentos (cheques, extractos, certificados de retención), la correcta fijación de las cantidades/fechas/cursos y la comprensión de su estado de residencia. Los operadores necesitan un escaparate transparente de las reglas y la disciplina de KYC, los jugadores necesitan documentación ordenada y consulta con un especialista si es necesario. Así que ambas partes reducen los riesgos y evitan sorpresas desagradables.