Impuestos sobre las ganancias para los jugadores (Estados Unidos)

En los Estados Unidos, cualquier ganancia del juego - los ingresos sujetos: casino, casino en línea, apuestas deportivas, loterías, póker, beter, competiciones de fantasía, sorteos, apuestas de carreras de caballos, etc. El impuesto se contabiliza independientemente de si recibió dinero en efectivo, en una cuenta, en una criptomoneda o en forma de premio (por ejemplo, auto - está sujeto al valor de mercado). A continuación, las reglas clave, los umbrales de notificación y los consejos prácticos.

1) Qué exactamente está sujeto a

Ganancias en efectivo: tragamonedas, juegos de mesa, torneos de poker, apuestas deportivas, loterías, etc.

Premios no monetarios: están sujetos al valor de mercado justo (FMV) en la fecha de recepción.

Ganancias en línea: las mismas reglas que fuera de línea; para los estados regulados, el operador generalmente lleva un registro y puede emitir formularios.

2) Umbrales para la forma de W-2G (informar al jugador y/o retener)

El operador/organizador puede emitirle un Formulario W-2G cuando se alcanzan los umbrales establecidos (no significa que no se graven cantidades menores - también están sujetos, simplemente sin forma):

$1,200 + - ganancias en ranuras y bingo (suma de ganancias).
$1,500 + - keno (teniendo en cuenta la apuesta).
$5,000 + - Torneos de poker (ganancia neta: premio menos buy-in).
$600 + y con al menos 300 veces la apuesta - para algunas loterías/sorteos/apuestas (carreras de caballos, etc.).
Para sweepstakes/loterías/piscinas, a menudo se aplica el umbral de $5,000 para la retención federal obligatoria.

💡 Incluso si no W-2G emitido, está obligado a declarar por su cuenta todas las ganancias en la declaración de impuestos.

3) Retenciones con grandes ganancias (nivel federal)

La retención federal estándar con ganancias «sujetas a retención» es generalmente del 24% (generalmente con cantidades de $5,000 + y los tipos de ganancias correspondientes).

Si usted no ha proporcionado SSN/ITIN o hay otros motivos, se puede aplicar una retención de reserva a una tasa aumentada.

La tasa final real de la declaración puede variar - la retención es un anticipo, el resultado se especifica en su anual 1040.

4) Cómo informar en una declaración (Formulario 1040)

Todas las ganancias se incluyen como «Otra entrada» (Form 1040, Schedule 1).

Las pérdidas sólo se pueden acreditar con deducciones por artículo (Schedule A) y sólo dentro de la cantidad de ganancias.

Para los jugadores profesionales (actividad como negocio) se aplican otras reglas de contabilidad de gastos (Schedule C), pero la condición de profesional requiere una actividad empresarial sostenible y tiene otras consecuencias fiscales.

5) Deducciones de pérdidas y cuenta

Las pérdidas no pueden crear una pérdida por debajo de cero en las actividades de juego en el aficionado: el máximo es «anular» las ganancias.

Mantenga un registro detallado de: fecha, lugar/sitio, tipo de juego, cantidades de apuestas/ganancias/pérdidas, entradas, recibos, extractos bancarios/billeteras, capturas de pantalla de la historia del juego.

Para las cuentas en línea, guarde los filetes durante un año y a petición del operador.

6) Reglas para los no residentes de los Estados Unidos (no residentes aliens)

Normalmente, una retención federal del 30% con ganancias (a menos que sea diferente bajo un acuerdo fiscal con su país).

La existencia de una convención fiscal puede reducir la tasa o dar una exención para cada tipo de ganancia - se requerirá ITIN y el procesamiento correcto.

Declaración - a través del Formulario 1040-NR; es posible devolver parte de las retenciones por pérdidas documentadas si así lo permite la convención/reglamento (no para todos los países y situaciones).

7) Impuestos estatales y locales

Muchos estados gravan las ganancias como parte del impuesto estatal sobre la renta (las tasas varían).

Algunos estados no cobran impuestos sobre la renta (por ejemplo, Florida, Nevada, Texas, etc.), pero si eres residente de otro estado, es posible que estés pendiente de impuestos en tu lugar de residencia.

En algunos casos, el operador retiene el state witholding - esto se lee al presentar la declaración estatal.

8) Apuestas deportivas, fantasía y cripto

Apuestas deportivas/DFS: las ganancias se consideran ingresos; las tasas/préstamos gratuitos se contabilizan de acuerdo con las reglas estatales y las condiciones de promoción - en la declaración, refleje el resultado neto de acuerdo con los formularios y los estamentos.

Criptomoneda: si el premio se entrega en cripto, el valor de mercado en USD está sujeto a la fecha de recepción; más movimientos de crypto - ya separado capital-gaine/loss eventos.

9) Lista de verificación práctica del jugador

1. Recopilar W-2G (si se emiten), estamentos de cuentas, cheques, extractos.

2. Mantener un registro del juego (especialmente en numerosas sesiones en línea).

3. Compruebe si hubo retenciones federales/de personal y reflejarlas en la declaración.

4. Decida si las deducciones por artículo o estándar: las pérdidas se contabilizan sólo con un enfoque por artículo.

5. Evalúe el estatus de residente/no residente y la existencia de un convenio fiscal (para no residentes).

6. Con grandes sumas - calcular los pagos trimestrales por adelantado por federal y, si es necesario, por estado.

7. Guarde los documentos durante al menos 3 años (mejor 5-7 para la red de seguridad).

10) Errores frecuentes

«No W-2G significa que no hay impuestos». Incorrecto: todo está sujeto, el formulario es sólo notificación/información.

Contabilidad incorrecta de bonos y freebets: al final del año, es importante reducir a un resultado neto según los informes del operador y las reglas del estado.

La ausencia de ITIN/SSN en las ganancias no residentes → retenciones y dificultades de refundición adicionales.

Ignorar los impuestos a tiempo completo si el residente no vive donde ganó.

Mezclar las pérdidas de juego con otros gastos - el aficionado no lo permite.

Diskleymer

Es una referencia informativa generalizada, no un asesoramiento fiscal individual. Las normas estatales y los umbrales de notificación/retención pueden cambiar. Póngase en contacto con su asesor fiscal o consulte las instrucciones actuales del IRS/estado antes de presentar su declaración para obtener información precisa sobre los informes y las deducciones.