Ingresos del Estado por licencias e impuestos (Argentina)

1) Marco: quién recauda el dinero

Argentina es una federación: licencias y pagos básicos van por jurisdicciones (provincias y Ciudad de Buenos Aires/SAVA). Paralelamente, existen normas federales (impuesto indirecto sobre los depósitos en línea, IVA/renta - cuando corresponda). Esto crea un «mosaico» de tasas y cargos por región en la superestructura federal común.

2) Rentas provinciales: ejemplo del mayor mercado (PBA)

• regalías/canon 10% (de la facturación de la plataforma);
• Impuesto sobre la Renta Bruta (Ingresos Brutos) 15%.
• Además, los operadores pagan impuestos federales (IVA, renta) en los casos previstos por la ley. Según el regulador y los medios de comunicación especializados, durante el primer semestre del año, 2024 transferencias acumuladas de actividades de juego a PBA superaron los 95-96 millones de dólares (USD).

3) CABA: la apuesta de «Ingredientes Brutos» y la agenda 2025

En la Ciudad de Buenos Aires (CABA), la fuente clave sobre los operadores onlai es el impuesto de Ingresos Brutos. En 2025, el diputado de la ciudad contribuyó con el proyecto de duplicar la tasa para los juegos en línea del 6% al 12% (en el momento de las publicaciones es una iniciativa en revisión). Esto ilustra cómo el capital puede ajustar la carga fiscal independientemente del PBA.

4) Impuesto federal indirecto sobre los depósitos en línea

• 5% para operadores registrados en la empresa nacional de Argentina;
• 10% para los no residentes/no registrados;
• hasta un 15% para las jurisdicciones de «impuestos bajos».
• Las normas fueron introducidas por el Decreto 293/2022 (aplicación de las disposiciones de la Ley 27. 346/27. 591). Se trata de un flujo separado de las tasas provinciales a favor del presupuesto federal.

5) Premios, IVA y renta: donde «se añade encima»

El IVA y el impuesto sobre la renta (Impacto a las Ganancias) se aplican a los operadores en el marco del régimen fiscal común -además de los pagos sectoriales, si se cumplen los criterios. Para PBA, esto marca directamente el regulador/los medios de comunicación.

La imposición de las ganancias (loterías/sorteos) para los jugadores se rige por normas separadas (por ejemplo, Ley 20. 630 y posteriores explicaciones de los medios de comunicación sobre las tasas y la base). La configuración es diferente de la fiscalidad de los operadores y depende del tipo de producto/umbral.

6) De qué forma el «pastel» fiscal en línea (sumemos)

1. Pagos provinciales (tasas de licencia/canon + Ingresos Brutos según las tarifas de la provincia/ciudad).

2. Impuesto federal indirecto sobre los depósitos de los jugadores (tasas diferenciadas de 2,5-15 %/típicamente 5-10-15% según la condición del operador).

3. Impuestos generales (IVA, beneficios/ingresos) - cuando corresponda.

4. Impuestos sobre los premios - por productos (loterías/sorteos).

Tal pila y da ingresos totales de los presupuestos de los diferentes niveles.

7) Ingresos reales: lo que muestran las cifras

PBA 1H-2024: transferencias de actividades de juego> USD 95-96 millones (en medio de una red de 4,3 mil agencias, bingo/casino y 6 plataformas en línea). Este dinero se distribuye entre los departamentos y los municipios de acuerdo con las reglas de fórmula establecidas.

La dinámica del país: ALEA en 2025 publicó un informe de mercado resumido con una imagen actualizada de los ingresos y las tendencias de la industria - otra confirmación de que la participación en línea en la estructura de ingresos está aumentando.

8) Lo que es importante para los operadores y los inversores

Planifique por jurisdicciones. Las tasas y la base imponible en PBA ≠ CABA y pueden cambiar (ejemplo es el proyecto metropolitano del 6%→12%). En los modelos hay que tener en cuenta la carga de dos niveles: provincia/ciudad + federación.

Siga los registros y el estado «registrado/no residente». De ello depende la tasa del impuesto federal sobre depósitos (5% frente al 10 %/15%).

Comunicación con el jugador. Explique por separado las comisiones/retenciones (por ejemplo, cuando se pagan premios de lotería, se aplica un régimen diferente al de los casinos/apuestas).

Los ingresos públicos de la industria del juego en Argentina se forman por una combinación de tasas provinciales e impuestos (por ejemplo, 10% canon + 15% Ingresos Brutos en PBA) y un impuesto federal indirecto sobre los depósitos en línea (5/10/15% según la condición de operador), complementado por el IVA/renta y el régimen de impuestos sobre las ganancias. Los ingresos reales ya son significativos a nivel de las jurisdicciones más grandes (ejemplo:> USD 95-96 millones por medio año en PBA), y a medida que se digitaliza y se expande. bet. ar la participación en línea en la base fiscal seguirá creciendo.

Relevancia de las fuentes: verificado el 12 de octubre de 2025 (Europa/Kiev).