Ingresos del Estado por loterías y apuestas (Brasil)

1) Imagen de las fuentes de ingresos

Loterías Federales (Loterías CAIXA).

El marco jurídico y la asignación de las deducciones selectivas se definen en la Ley 13. 756/2018 (fundaciones sociales, culturales, deportivas y de otro tipo).

Según la página oficial de la CAIXA «Repasses Sociais», casi la mitad de los ingresos brutos de las loterías (incluido el IVA retenido) se destinan a áreas sociales.

Apuestas en línea con coeficientes fijos (apostas de quota fija).

El segmento está regulado por la Ley 14. 790/2023: los operadores pagan un 12% de GGR y los jugadores tienen un 15% de NDFL de ganancias netas.

El Ministerio de Hacienda y la Secretaría de Premios y Apuestas (SPA/MF) detallaron las normas para realizar pagos y controles.

Geografía de las loterías: no sólo la federación.

Después de la decisión STF (30. 09. 2020) los estados tienen su propia competencia para operar loterías; en septiembre de 2025, el STF también autorizó que las loterías de diferentes estados pudieran ser explotadas por el mismo grupo económico (bajo condiciones de competencia), lo que amplía el potencial de ingresos regionales.

2) Cuánto traen las loterías federales

2024 es un año récord: la CAIXA reportó R $25.900 millones en ingresos brutos (arrecadação) en loterías (+ 10,6% g/g).

Según los resúmenes de la industria en la base de datos de la CAIXA, en 2024 se transfirieron a las áreas sociales unos R $10.000 millones (≈38,8% de los ingresos) - deportes, educación, cultura, salud, etc.

Premios no reclamados: si el ganador no se ha presentado dentro de los 90 días, la cantidad se envía a la fundación federal de estudiantes FIES (también es una fuente de fondos «sociales»).

3) Cómo se gravan las tasas en línea (y dónde aparecen los ingresos presupuestarios)

• El impuesto sobre los ingresos brutos del juego (GGR) es del 12%, definido por la Ley 14. 790/2023 y explicado por las revisiones jurídicas pertinentes.

• El 15% del NDFL es de ganancia neta (después de la compensación de las pérdidas dentro de las reglas), la norma está consagrada en la Ley 14. 790/2023 y detallado por la Instrucción RFB no 2. 191/2024; El FNS, en una nota separada, recordaba el 15% y el orden de declaración.

• Portaria SPA/MF no 615/2024 aprobó un perímetro «blanco» de métodos de pago y SLA para pagos de premios - hasta 120 minutos después de la finalización del evento/sesión. Esto disciplina los flujos de efectivo y facilita el control fiscal.
• En 2025, el SPA/MF adoptó otros actos (por ejemplo, Portaria nör- 566/2025) sobre el bloqueo de transacciones financieras dirigidas a operadores ilegales para canalizar las revoluciones hacia la zona regulada.

4) Resultados y «descomposición» por áreas (2024-2025)

• Ingresos brutos 2024: R $25.900 millones;
• Transferencias sociales: ~ R $10.000 millones (deportes, educación, cultura, salud, seguridad, etc., según 13. 756/2018 e informes públicos).
• Adicionalmente, los premios no reclamados → FIES después de 90 días.

• 12% GGR - flujo fiscal de los operadores;
• 15% NDFL con ganancias netas de los jugadores (retención/declaración por RFB).
• Mayor control de pagos y plazos de pago - por Portaria 615/2024.

• Los estados y el DF pueden desarrollar sus propias loterías, y después de la decisión del STF de 16. 09. 2025 - incluso en el formato de varios proyectos bajo un solo grupo económico (teniendo en cuenta la competencia). Esto amplía los ingresos regionales no cuantitativos fuera del presupuesto federal.

5) Preguntas y respuestas (para editoriales e inversores)

¿Cuántos de R $1 la apuesta de lotería va «al presupuesto»?

Las proporciones dependen de la modalidad y se fijan en 13. 756/2018; agregados - casi la mitad de los ingresos brutos de las loterías se destinan a fondos sociales (incluido el IRPF retenido). Los detalles están en «Repasses Sociais» de la CAIXA.

Lo que cambia la Ley 14. 790/2023 sobre los impuestos sobre las tasas?

Introduce un 12% de GGR para los operadores y un 15% de NDFL para los jugadores; La PFB emitió una instrucción de administración y declaración en 2024.

¿Por qué son importantes 120 minutos para pagar?

Esta es la demanda de Portaria 615/2024: agiliza el «giro» y facilita el control del movimiento del dinero para el fisk.

¿El papel de los estados?

Tras las decisiones de la STF, las loterías no son un monopolio de la federación; las loterías y concesiones a tiempo completo refuerzan los ingresos regionales.

6) Lo que significa para el presupuesto en 2025-2026

1. Las loterías siguen creciendo (la base alta de 2024 → un efecto de 2025) y los «repasajes» siguen siendo una parte estable y grande gracias a 13. 756/2018.

2. Apuestas en línea: lanzamiento de modo 14. 790/2023 + el reglamento del SPA/MF da ingresos fiscales sostenibles del 12% del GGR y del 15% del NDFL, y reduce el «gris» gracias a las normas de pago y al bloqueo de los inmigrantes ilegales.

3. Las loterías a tiempo completo aumentan la importancia: la claridad jurídica tras las decisiones del FST aumenta la preparación de las regiones para los concursos y concesiones y, por consiguiente, para los nuevos ingresos subnacionales.

• Loterías Federales de la CAIXA con ingresos récord de R $25.900 millones en 2024 y ~ R $10.000 millones en transferencias sociales; además de la transferencia obligatoria de los premios no reclamados a FIES.
• Apuestas en línea bajo Lei 14. 790/2023: 12% GGR de operadores y 15% NDFL con ganancia de jugadores administrados por el Ministerio de Hacienda/RFB; las reglas de pago SPA/MF (incluyendo 120 minutos para el pago) aumentan la recaudación.
• Las loterías estatales después de las decisiones del STF son un creciente canal de ingresos regionales que complementa los ingresos federales.

Esta configuración hace que las loterías y las apuestas sean una fuente sostenible y previsible de fondos para los programas sociales y los presupuestos de diferentes niveles, siempre y cuando se siga canalizando el mercado y se cumpla con el «marco» de pago y cumplimiento.