Ingresos del Estado por licencias e impuestos - Colombia

1) Base: qué pagan exactamente los operadores y a dónde va el dinero

El sector del juego colombiano opera como un monopolio estatal sobre los ingresos: los operadores en concesión transfieren derechos de explosión, un «pago por derecho de explotación» destinado exclusivamente al financiamiento de la salud (régimen subsidiado). Esta naturaleza objetivo es confirmada por Coljuegos y el Ministerio de Salud: los recibos del juego se canalizan al sistema a través de ADRES (la entidad de contabilidad es «subcuenta derechos de explosión»).

A este canon se suma el canon administrativo a favor del regulador - 1% del monto de derechos de explosión (fijado en los materiales metodológicos de Coljuegos y documentación contractual) -.

2) Cuánto enumeró el sector en 2024-2025

Récord 2024. Al final del año, Coljuegos reportó un nivel histórico de más de 1 billón de transferencias COP para salud (derecho de explotación y otras transferencias).

Dinámica 2025. Durante los meses de enero a agosto de 2025, el sector ya ha transferido más de 833 mil millones de COP en favor del régimen de salud subvencionada (se destacará por separado la contribución de la vertical chance sobre el IVA - 240.4 mil millones de COP).

3) Cómo se consideran los pagos: en línea vs offline

Juegos en línea (juegos operados por internet).

Base de valores devengados - 15% del beneficio bruto (GGR = ingresos menos premios pagados) del operador. Esta tasa está fijada por Coljuegos para el segmento online y se refleja en las aclaraciones/regulaciones.

Juegos localizados (casino, bingo).

Para el offline, se aplican tarifas por instrumento (mesas, autómatas, asientos en bingo) y/o fórmulas con un porcentaje de ingresos: por ejemplo, el bingo paga «el más grande de los dos»: el 12% de los ingresos brutos menos los premios o las tarifas mínimas mensuales según el número de asientos (el umbral depende del tamaño del municipio).

Para ranuras/mesas, Coljuegos publica mesas de trabajo y simulador de cálculos: máquinas automáticas de tarifa baja/alta, progresistas, «sillas» en bingo, mesas de casino... todo tiene tarifas reglamentarias; se utilizan en la celebración o renovación de concesiones.

Colección Admin. Además de derechos de explosión, el operador paga el 1% de la cuota administrativa al regulador.

4) Qué más genera ingresos al Estado además del «pago por explotación»

IVA (IVA) en verticales individuales. Por ejemplo, en 2025 Coljuegos señaló por separado que el chance vertical pagó ¢240.433 millones a la COP en la línea del IVA, además de las rentas del monopolio.

Retención de la NDFL con ganancia (retención en la fuente). Con las ganancias en loterías, apuestas y juegos similares se mantiene el 20%; la retención se aplica a los premios de 48 UVT y superiores (el umbral en COP depende del valor de UVT por año). Esto está consagrado en el reglamento tributario y las aclaraciones de la DIAN/profesiones.

5) Quién llena más las arcas: estructura de ingresos

El mercado en línea es el controlador más rápido. Según los informes y resúmenes de la industria basados en los informes de Coljuegos, la vertical en línea en 2024 creció un ≈43% y transfirió unos 436 mil millones de COP; para 2025 se mantiene la tendencia de aceleración.

El casino y el bingo (fuera de línea) son un «ancla» estable de ingresos: para 2024 han transferido más de 348 mil millones de COP al sistema de salud.

6) Práctica de supervisión: por qué crecen las enumeraciones legales

Coljuegos combina la ampliación del registro de licenciados. los co-portales y la lucha contra los ilegales (bloqueos, incautación de equipos, cierre de puntos de «sombra»), lo que aumenta la cuota de mercado «blanca» y hace más previsibles las transferencias al presupuesto/sanidad.

Breve para editor y operador

En línea: hipotecar en P&L 15% GGR como derechos de explosión + 1% admin-collection; cumplir con las técnicas y reportes de Coljuegos.

Fuera de línea: compruebe sus tablas de tarifas (ranuras/mesas/asientos de bingo) y la técnica del «más grande de» por bingo; utilice el simulador de Coljuegos en la fase de planificación.

Impuestos sobre las ganancias: deposita el 20% de las retenciones de los premios ≥48 UVT en el escenario de pago/comunicación a los jugadores.

El modelo de ingresos del Estado por juego en Colombia es transparente y está «ligado» a la salud: derechos de explosión (15% GGR en línea; tarifas/intereses fuera de línea), administración-cuota del 1%, IVA y retenciones con ganancias. En la práctica, esto da tres flujos al sistema fiscal: una renta objetivo a favor de ADRES, impuestos indirectos y retenciones de renta. El resultado es una lista récord de 2024 (más de 1 billón de COP) y un alto ritmo de 2025 (ya> 833 mil millones de COP para agosto), según confirman las publicaciones oficiales de Coljuegos.

Nota: los umbrales UVT específicos y las metodologías de cálculo de tarifas se actualizan anualmente; al preparar modelos financieros, consulte los acordes/resoluciones actuales de Coljuegos, la página de rendimientos de cuentas y las explicaciones fiscales de la DIAN.