Impuestos a los operadores (15% GGR + derechos de licencia) - Colombia

1) Lógica de pago básica para el mercado en línea (juegos operados por internet)

La parte variable es «derechos de explosión» de GGR.

El regulador colombiano Coljuegos fijó para los juegos de Internet la regla: 15% de los ingresos brutos (GGR = ingresos brutos − premios) si el retorno al jugador de RTP ≥ 83%; en otros casos, 17%. Así se desprende de la normativa 2016-2020 (Acuerdo 4/2016, Acuerdo 5/2016/2020).

La parte fija es la anual «Tarifa Fija».

Adicionalmente, el operador paga una tarifa fija anual por contrato (tarifa fija). Las prácticas y materiales del regulador/analista indican una referencia de ~ 811 salarios mínimos mensuales (SMMLV) por año para cada año de vigencia de la concesión (la cantidad en COP se recalcula de la SMMLV actual).

Gastos administrativos.

Encima se cobra el 1% del importe de los derechos de explotación (fix + variable) -los llamados gastos de administración-. Esta condición está prescrita de forma estándar en los documentos y modelos de cálculo de Coljuegos.

2) Qué se incluye exactamente en los pagos de «licencias «/concesiones

1. Las variables «derechos de explosión»: 15% GGR (con RTP≥83%) o 17% en el resto de los casos - son cobradas y declaradas mensualmente.

2. Anual Tarifa Fija: cantidad fija por contrato (referencia ~ 811 SMMLV/año), se paga por cada «año de contrato» de funcionamiento del lugar.

3. Gastos de administración (1%): recarga a la suma de derechos de explotación (fix + variable) a favor del administrador del monopolio.

Esta arquitectura está hipotecada en el contrato de concesión entre el operador y Coljuegos; el regulador publica las plantillas y condiciones en el dominio público.

3) Aritmética aproximada (simplificada)

Presentaremos la operadora con RTP 93% y anual GGR = 10 mil millones COP.

Parte variable: 15% × 10 mil millones = 1,5 mil millones COP.

Parte fija: Tarifa Fija = 811 × SMMLV (para el año actual) - suma indexada con SMMLV.

Administradores: 1% de (variable + fija).

(Las cantidades exactas dependen del SMMLV actual y de los parámetros del contrato; para el cálculo, Coljuegos proporciona un simulador oficial.)

4) Reservas y actualizaciones importantes (2024-2025)

Entre 2024 y principios de 2025, se debatieron e introdujeron medidas temporales/transitorias en el ámbito público, entre ellas iniciativas para aumentar la tasa efectiva hasta el 19% del GGR, así como un 19% temporal de VAT para juegos en línea (con un plazo limitado). Estos pasos han sido considerados como medidas fiscales anticrisis y pueden diferir en duración y cobertura. Antes de publicar los modelos financieros, debe comprobar el estado actual.

5) Por qué funciona el sistema: el vínculo fiscal y legal

El marco de la ley. Ley 643/2001 consagra que los ingresos del monopolio se destinan a la atención de la salud y las normas de explotación a la regulación/concesión.

Transparencia en línea. Desde 2016, existe un procedimiento formalizado de concesión de licencias/reporting y tecnificación a las plataformas.

Control y actualizaciones. Coljuegos actualiza regularmente las especificaciones técnicas y el proceso, manteniendo la previsibilidad para los operadores.

6) Nota al operador

Planificar carga de dos circuitos: variable 15 %/17% GGR + anual Tarifa Fija (~ 811 SMMLV/año) + 1% admin.

Siga el RTP del ≥83%: esto reduce la tasa de la parte variable al 15% (de lo contrario, el 17%).

Antes de la simulación financiera, compruebe las innovaciones fiscales actuales 2024-2025 (discusión/introducción del 19% y/o VAT) y los términos de su contrato de concesión.

El modelo colombiano para operadores en línea se construye sobre una clara mezcla: derechos variables para operar 15% GGR a RTP≥83% (o 17%), tarifa fija anual para la concesión (referencia ~ 811 SMMLV) y 1% adminsbor. Este sistema, desde 2016, garantiza la previsibilidad de los ingresos presupuestarios y un «coste de licencia» comprensible para las empresas. Al mismo tiempo, el 2024-2025 trajo iniciativas fiscales puntuales, por lo que antes de salir al mercado o renovar el contrato, asegúrese de verificar las tasas y condiciones actuales con Coljuegos.