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Casinos en línea en Alemania: regulación e impuestos
Casino en línea en Alemania: regulación e impuestos (texto completo)
Breve: lo que necesita saber
Marco jurídico: Tratado Interestatal sobre el Gambling 2021 (Glückspielstaatsvertrag 2021, GlüstV 2021).
Regulador: Gemeinsame Glückspielbehörde der Länder (GGL) - actúa a nivel de todos los terrenos.
Lo que está permitido en línea: ranuras virtuales con licencia y poker en línea; juegos de mesa (roul ./blackjack) - por decisión de tierras individuales (a menudo - monopolios estatales o no se conceden licencias privadas en absoluto).
Restricciones clave: un único límite de depósito mensual para todos los operadores, reglas estrictas para las franjas horarias (tasa ≤ 1 € por giro, ≥ de 5 segundos por giro, prohibición de botes y giros automáticos), sistemas OASIS centralizados (autoexclusión) y LUGAS (monitoreo).
Impuestos: 5,3% sobre el volumen de negocios de las tasas de ranuras en línea y poker (para operadores) + impuestos corporativos estándar sobre la renta; para los jugadores, las ganancias generalmente no están sujetas (excepto en actividades profesionales/ocasiones especiales).
1) Marco jurídico y participantes
GlüstV 2021 unificó el enfoque de los Länder y abrió la posibilidad de un mercado legal en línea con estrictas medidas de protección para los jugadores. GGL es responsable de la supervisión: licencias, cumplimiento, publicidad, bloqueo de sitios sin licencia/pagos, multas.
Leyes complementarias: Ley contra el Blanqueo (GwG), Normas de Protección de Datos (GDPR), Juventud (JMStV), Consumidores y Publicidad.
2) Qué está permitido exactamente y qué está prohibido
Permitido (bajo licencia alemana GGL)
Máquinas tragamonedas virtuales (ranuras en línea).
Poker en línea.
Apuestas deportivas (en licencia separada; en este artículo se centra en los casinos verticales).
Cuestionado/sobre las decisiones relativas a las tierras
Sobremesas en línea (ruleta, blackjack, baccarat): pueden estar en monopolio estatal o estar completamente cerrados a operadores privados. La situación varía según las tierras.
Prohibido
Botes y mecánicos que refuerzan la «excesiva expectativa de grandes ganancias».
Espines automáticos, modos turbo, juego paralelo de múltiples tragamonedas.
Un juego de demostración sin comprobación previa de la edad/personalidad.
3) Reglas estrictas para las ranuras y la protección de los jugadores
1 € como máximo por giro.
≥ 5 segundos por vuelta (sin turbo/aceleraciones).
Un único límite de depósito mensual para todos los operadores (1 000 € básicos). Los aumentos sólo son posibles después de comprobaciones en profundidad de la disponibilidad de costes y con una contabilidad centralizada.
OASIS: un sistema nacional de autoexclusión (voluntaria y coercitiva - por signos de riesgo).
LUGAS: un «hub» central de monitoreo a través del cual se controlan los límites, las sesiones y la interacción entre el operador y la supervisión estatal.
«Botón de pánico»: pausa instantánea/auto-exclusión por un período corto (por ejemplo, 24 horas).
Cheques de reality: notificaciones de tiempo y pérdida emergentes regulares + pausas obligatorias.
KYC/AML: verificación obligatoria de la identidad y las fuentes de fondos en los umbrales/señales de riesgo; correlación de datos entre todos los operadores.
4) Publicidad y marketing
Estrictas ventanas de tiempo y restricciones de contenido (sin apelar al enriquecimiento rápido, sin orientación a los jóvenes, restricciones a los influencers/redes sociales).
Bonificaciones - permitidas de forma moderada y con total transparencia de las condiciones; se prohíben los incentivos agresivos y las mecánicas «pegajosas» que estimulan los depósitos excesivos.
La separación de marcas/verticales y las advertencias de riesgo son el estándar de la industria.
5) Impuestos: cómo pagan los operadores y qué con los jugadores
Para operadores
1. 5,3% del volumen de negocios de apuestas (turnover tax) para tragamonedas en línea y poker - se aplica a las cantidades entregadas por los jugadores en lugar de GGR.
2. Impuesto sobre sociedades sobre beneficios: impuesto sobre sociedades (~ 15%) + tasa solidaria (~ 5,5% sobre sociedades) + impuesto sobre comercio (Gewerbesteuer, la tasa depende del municipio; tasa de beneficio total efectiva a menudo ~ 30% ±).
3. IVA: las revoluciones del juego están generalmente exentas de VAT, pero los servicios relacionados (B2B, marketing, etc.) están bajo reglas generales.
Para jugadores
Las ganancias privadas de los juegos de azar legales no suelen estar sujetas a impuestos en Alemania (no se consideran ingresos) a menos que el juego sea de naturaleza profesional/empresarial. Para la «profesión» (especialmente en el póquer), los riesgos fiscales y las prácticas pueden variar; en los casos controvertidos, se necesita una asesoría personalizada de tax.
6) Licencias: requisitos para el operador
Licencia GGL alemana para la vertical correspondiente (ranuras/poker).
Conexión a LUGAS y OASIS, registro, informes, auditoría.
Cumplimiento de contenido: solo proveedores/juegos aprobados, cumplimiento de mecánicas (apuesta/spin-time/sin botes/giros automáticos).
Protección de datos y ciberseguridad: estándares de almacenamiento, registros, respuesta a incidentes.
Pagos: trabajar sólo a través de PSP permitidos; ejecución de órdenes de bloqueo de pago GGL para sitios «grises/negros».
Publicidad: control previo del cumplimiento de los materiales; age-gating; prohibiciones de la promoción cruzada a las verticales prohibidas.
7) Aplicación de la ley y lucha contra el «mercado gris»
Listas de bloques de dominios, requisitos para proveedores de acceso, acciones contra afiliados, multas.
Bloqueos de pago contra operadores sin licencia.
Coordinación de tierras a través de GGL, análisis centralizado a través de LUGAS.
8) Impacto de las normas en el producto y la economía
Las matemáticas del juego se adaptan a las limitaciones (más largas que la espalda, otra volatilidad, menos que las «ráfagas»).
Las políticas de bonificación son más discretas, con énfasis en mantener en largo, en lugar de agresivas promociones únicas.
El costo de cumplimiento es mayor: integraciones, informes, auditorías, monitoreo.
La experiencia del usuario es más "lenta" y estructurada, con notables "stop signs' y pausas.
9) Roadmap para el operador
1. Evaluación del modelo: base jurlizo/tributaria, selección de tierras/verticales.
2. Licencias en GGL: paquete de documentos, políticas RG/KYC/AML, integración de LUGAS/OASIS.
3. Contenido y proveedores: sólo ranuras/poker compatibles, mecánico de auditoría.
4. Pagos y TI: canales blancos, registros, DPO, ISMS, plan de respuesta a incidentes.
5. Cumplimiento de marketing: plan de medios con ventanas de tiempo y age-gating, control de afiliados.
6. Impuestos y finmodelo: modelado teniendo en cuenta el 5,3% de la facturación + tasa efectiva sobre los beneficios; Control de la economía de la unidad.
10) Preguntas frecuentes para jugadores
¿Es legal jugar en línea en Alemania?
Sí, en operadores con licencia (ranuras/poker). Compruebe si hay licencia alemana y señales de conexión con OASIS/LUGAS.
¿Por qué la vuelta es «larga» y no se pueden encender las espaldas automáticas?
Así lo exige la ley: un mínimo de 5 segundos por ronda, sin modos de auto para reducir el riesgo de juego impulsivo.
¿Mis ganancias serán gravadas?
Por lo general, no para jugadores privados, pero con signos de actividad «profesional», las excepciones son posibles - en situaciones controvertidas se necesita un consejo fiscal.
¿Por qué hay pocos botes y «mega ganancia»?
Los jackpots están prohibidos por las reglas de contenido para ranuras.
El modelo alemán es uno de los más «orientados a la protección» de Europa: restricciones severas a la mecánica de ranuras, límites únicos a través de LUGAS, autoexclusión instantánea OASIS y aplicación activa de la GGL. El diseño fiscal (5,3% de la facturación de tipos + impuestos de sociedades) obliga a los operadores a considerar cuidadosamente la economía y a construir un producto «a distancia». Para los jugadores, esto significa un entorno más seguro y predecible, aunque con una dinámica de ganancias menos «explosiva».