Cómo funciona la concesión de licencias e impuestos en Canadá

1) Marco regulatorio: federación + provincia

A nivel federal (Código Penal). Los juegos están permitidos siempre que sean gestionados por provincias (formatos terrestres y online) o estructuras autorizadas por ellos.

Nivel provincial. Cada provincia/territorio determina quién opera exactamente y bajo qué reglas: su propia corporación crown, asociaciones con tribus o -como en Ontario- la admisión de operadores privados al mercado en línea.

Acuerdos tribales (Primeras Naciones). En varias regiones existen arreglos especiales para los casinos terrestres y la distribución de ingresos.

2) Modelos por región (en línea)

Ontario es un mercado regulado abierto.

Arquitectura: el regulador estandariza los requisitos (AGCO) y el «paraguas» operativo para marcas y cálculos privados es el iGaming Ontario (iGO). Las marcas reciben el registro/aprobación y hacen un acuerdo con iGO. También hay registro de proveedores B2B (plataformas, estudios, agregadores, PSP, antifraude, etc.). En pocas palabras: mercado de múltiples productos con requisitos de RG/KYC/AML, certificación técnica y comercialización.

Quebec es un monopolio de Loto-Québec (Espacejeux).

El operador crown administra en línea; No se permiten marcas B2C privadas directamente al mercado. Los proveedores trabajan a través de contratos/licitaciones con la corporación.

Columbia Británica es el monopolio de BCLC (PlayNow).

Un enfoque similar: un solo portal, el contenido es de estudios certificados a través de contratos con la corporación.

Alberta - AGLC (PlayAlberta).

Provincial en línea - bajo el control de AGLC; los socios tecnológicos externos se sienten atraídos, pero el frente sigue unido.

Saskatchewan - SIGA/SaskGaming (PlayNow SK).

Modelo de gestión compartida con First Nations para casinos terrestres y un único portal en línea bajo control provincial.

Manitoba/otros territorios.

Generalmente, un modelo «corona» con un único portal; marcas B2C privadas - no por el principio ontariano.

Conclusión: sólo Ontario para hoy - «completo» mercado abierto de juegos en línea; el resto de Canadá son portales centralizados de operadores crown.

3) Licencias y tolerancias: quién y cómo

B2C (operadores que trabajan con el jugador)

Ontario: registro en AGCO + acuerdo con iGO. Requisitos: certificación técnica de plataforma/contenido, kit de RG, KYC/AML, reporting, control de afiliados y publicidad.

Otras provincias: el operador B2C en línea es una corporación crown; las empresas privadas no obtienen su propia licencia B2C, sino que venden tecnología/contenido «a blanco» bajo contrato.

B2B (contenido, plataforma, pagos, etc.)

Ontario: registro obligatorio/aprobación de proveedores (proveedores de juegos, proveedores de juegos relacionados). Estándares: RNG/RTP, gestión de cambios, lógica, ciberseguridad, privacidad.

Provincias monopólicas: entrada - a través de la RFP/contratos con operadores crown, certificación y cumplimiento de tejestandartes de la provincia.

Roles personales

Los responsables del cumplimiento/AML/RG/técnica deben ser declarados; en Ontario - con la reafirmación de las competencias y la impecabilidad.

4) Juego responsable, KYC/AML, privacidad

Responsible Gaming (RG). Límites obligatorios (depósito/tiempo/pérdida), auto-exclusión a nivel provincial/portal, «realidad-cheques», cooling-off, limitaciones mecánicas (velocidad de juego, autoplay - según los estándares de la provincia).

KYC/AML. Identificación de la identidad y edad antes de la admisión, detección de sanciones/RR, monitoreo de transacciones, intensificación de operaciones sospechosas, confirmación de la fuente de fondos por desencadenantes. Ontario formaliza las expectativas para los operadores en línea y sus proveedores; los portales crown aplican reglas comparables.

Privacidad. Marco canadiense (PIPEDA y actos provinciales) + requisitos contractuales de las provincias: minimización de datos, encriptación, control de acceso, DPIA en el lanzamiento de nuevas funciones, almacenamiento de registros y gestión de incidentes.

5) Tributación: cómo pagan los operadores

Es importante distinguir entre los pagos fiscales de los operadores y el tratamiento fiscal de los jugadores.

Operadores (B2C/B2B)

Ontario (iGaming Ontario). En lugar del impuesto «clásico» sobre la RGG, se utiliza una parte de la distribución de ingresos (revenue share) por acuerdo con iGO. Además - impuestos corporativos estándar (federal + provincial), tasas de registro/certificación, etc.

Provincias monopólicas. Los ingresos de las sociedades crown se presupuestan en forma de transferencias/dividendos; los proveedores reciben el pago de los contratos. El B2C privado no tiene impuesto directo sobre el GGR porque el B2C es un operador de crown.

IVA/impuestos a la venta (GST/HST/PST)

Los servicios de juego generalmente pertenecen a una categoría específica: se aplican reglas especiales para los impuestos de ventas (GST/HST). Es más común hablar de que el jugador paga una apuesta/buy-in sin un «impuesto desde arriba», y el proveedor/operador aplica un orden especial de contabilidad y deducciones (los detalles están en la metodología local de contabilidad y consulta con el asesor fiscal).

Jugadores (impuesto sobre las ganancias)

Residentes aficionados: las ganancias típicas no están sujetas a la NDFL (loterías, casinos, apuestas), a menos que el juego tenga el carácter de «actividad profesional».

Juego profesional/ingresos empresariales organizados: puede estar sujeto como ingresos.

No residentes: las retenciones son posibles según las reglas del país de residencia y los tratados para evitar la doble imposición (relevante para casos cruzados).

6) Marketing y afiliados

Ontario: reglas estrictas de redacción y promoción (sin promesas de «dinero rápido», con filtros de edad y responsabilidad de afiliados). Se requiere registro/control de socios, biblioteca de creativos aprobados, prohibición de patrones «oscuros».

Provincias monopólicas: publicidad moderada y centralizada (marca crown), rigurosa moderación de propuestas y formulaciones.

7) Técnica y certificación

Certificación RNG/RTP en laboratorios acreditados; control de versiones y datos, registros inmutables, separación de entornos (dev/test/prod), procedimientos de reversión.

Ciberseguridad: gestión de vulnerabilidades, pruebas de espuma, SIEM/monitoreo, planes y ejercicios DR/BCP.

Pagos: sólo los proveedores blancos-listados, SCA/3DS, antifraude, límites, informes de chargebacks/alerts.

8) Qué elegir el operador: estrategias de entrada

1. Ontario (escala en línea).

Registro en AGCO + acuerdo con iGO.

Matriz de marcas/» skins», pila fuerte RG/KYC/AML, análisis de comportamiento, circuito de afiliación estricto.

Finmodel: revenue share con iGO + impuestos corporativos.

2. Contratos con operadores crown (provincias monopólicas).

Relevante para B2B: estudios, agregadores, plataformas, pagos, antifraude, contenido en vivo.

RFP/licitaciones, cumplimiento de tejestandartes, SLA/certificación, sapport local.

3. Un segmento terrestre con asociaciones tribales.

Para los casinos offline: acuerdos individuales y procedimientos de cumplimiento, distribución de ingresos, estándares locales AML/RG.

9) Lista de comprobación de inicio (operador en línea en Ontario)

Registro y due diligence del equipo/beneficiarios.

Políticas KYC/AML/RG, rutas de escalamiento, capacitación del personal.

Certificación de contenido y plataforma, gestión de cambios, registros.

Geofensing dentro de Ontario, control de límites de edad.

Proveedores de pagos blancos, antifraude, informes de incidentes.

Marketing: registro de afiliados, creativos aprobados, reglas de bonificación.

Finmodelo: tener en cuenta revenue share con iGO + impuestos corporativos y tasas.

10) Corto para el jugador: cómo reconocer a un operador legal

Indicación a Ontario: logotipos de AGCO/iGO y términos del juego responsable;

En otras provincias se encuentra el portal oficial del operador crown (PlayNow, Espacejeux, etc.);

Límites transparentes/auto-exclusión, reglas claras de bonificación, plazos de pago claros;

Métodos oficiales de pago, encriptación, sapport visible y política de privacidad.

Canadá combina el marco federal y la autonomía provincial. En línea, esto ofrece dos maneras:

Mercado abierto de Ontario con registro de B2C/B2B y participación en los ingresos a favor de iGO;
Portales de crown centralizados en el resto de provincias donde el sector privado opera a través de contratos B2B.

Los impuestos de los operadores dependen del modelo provincial (revenue share/impuestos corporativos/transferencias de renta crown), y para los jugadores aficionados, las ganancias no suelen estar sujetas a la NDFL. Gana quien construya un UX honesto, un RG/KYC/AML fuerte y una técnica de nivel impecable - eso es lo que abre las puertas tanto en el mercado abierto de Ontario como en el ecosistema de los monopolios provinciales.