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Cómo declarar los ingresos del casino a los jugadores
1) Lo que se considera ingresos del jugador
Ganancias en efectivo: retiros de la cuenta de casino/casa de apuestas, incluyendo transferencias bancarias, carteras, tarjetas.
Premios no monetarios: gadgets, viajes, certificados - se contabilizan al valor de mercado.
Bonos y cashback: si tienen valor monetario (se retiran o se pueden retirar), se refieren a los ingresos.
Criptomoneda: valor en la fecha de recepción (al tipo de cambio del mercado); la venta posterior crea un resultado separado (ganancia/pérdida).
2) Algoritmo rápido: cómo entender qué y dónde declarar
1. Determinar la residencia fiscal por año (ciudadanía ≠ residencia).
2. Compruebe si el impuesto fue retenido en la fuente (witholding) en el país del operador.
3. Aclare las reglas locales:- si las ganancias del jugador están gravadas;
- si se permite la compensación de las pérdidas y en qué volumen;
- si se requiere una declaración independiente, incluso durante la retención.
- 4. Recopile los documentos (consulte la lista de verificación a continuación).
- 5. Reduzca las cifras: ganancias brutas → base → deducciones/créditos → impuestos a pagar/devolver.
- 6. Presente su declaración a tiempo y pague el impuesto.
3) Lista de comprobación documental (preparada con antelación)
Informe de la cuenta personal del casino/casa de apuestas para el período: depósitos, apuestas, ganancias, retiros (CSV/PDF).
Confirmaciones de pago: extractos bancarios, cheques de sistemas de pago, cartas/facturas.
Ayuda para retener el impuesto en la fuente (si el operador ha retenido).
Por criptomoneda: tx-hash, direcciones, fecha y curso en el momento de la recepción; Informe de valoración.
Confirmación de la pérdida (si las reglas locales permiten la compensación): informes de transacción.
Documentos de identidad/residencia (a veces necesarios para la aplicación de acuerdos de doble imposición).
4) Modelo de cálculo (lógica universal)
Designemos:- 'W' es la suma de las ganancias por el período (o según las reglas de su país), 'L' es las pérdidas documentadas (si la compensación está permitida), 'τ' es la tasa del impuesto sobre la renta, 'T _ src' es el impuesto retenido en la fuente (si lo estaba).
- Base: 'B = max (0, W − L)'
- Impuesto a pagar: 'N = τ × B − T_src' (no inferior a 0)
- Base: 'B = W'
- Impuesto: 'N = τ × W − T_src'
5) Cómo formalizar los datos convenientemente (tabla de trabajo)
Columnas recomendadas:6) Casos especiales
No residente en el país de la victoria: a menudo actúa la retención en la fuente; En el hogar, declare un préstamo en virtud de un acuerdo para evitar la doble imposición (si procede).
Premios naturales: tome la confirmación del valor de mercado (tasación/factura).
Torneos/Jackpots: guarda el reglamento y el protocolo de resultados.
Cashback/bonos: si se convierte en dinero real - refleje en los ingresos.
Reubicación a lo largo del año: es posible la doble responsabilidad; separe los períodos de residencia.
7) Plazos y presentación
Período de informe: más a menudo un año calendario (o según las reglas locales).
Plazos: dependen del país; no tire - prepare los documentos hasta el final del trimestre después del período.
Método de presentación: declaración electrónica en el gabinete de impuestos; aplicaciones - PDF/escaneos de confirmaciones.
Pago: según los datos de la autoridad tributaria; con anticipos/pagos anticipados - adjunte el cálculo.
8) Errores frecuentes y cómo evitarlos
1. No hay confirmación: sin los estados de cuenta y los informes, la compensación de las pérdidas/los créditos del impuesto son generalmente imposibles.
2. Mezcla de pagos personales y de otras personas: lleva a preguntas sobre el beneficiario. Use sólo sus métodos.
3. Ignorar la retención en la fuente: la pérdida del derecho al crédito fiscal en casa.
4. Crypto sin fijar el curso en la fecha de recepción: sobrevaloración/subestimación de la base.
5. Residencia errónea: períodos de estancia incorrectos, sin pruebas de estado.
6. Confiar en los «consejos generales» en lugar de las reglas locales: los matices de los países son críticos (importes umbrales, formularios, apuestas).
9) Mini preguntas frecuentes
¿Es necesario informar si el dinero no se retira?
Los ingresos se producen generalmente cuando se obtiene un beneficio económico (retiro/acreditación de dinero/premio). Especifique los criterios locales - en varios países, es el hecho del pago lo que importa.
¿Las pérdidas reducen el impuesto?
Sólo cuando está expresamente permitido y si hay confirmaciones. Y a menudo - dentro de las ganancias del período actual.
¿Qué pasa con la retención en el extranjero?
Por lo general, es posible reclamar un préstamo en su casa (si hay un acuerdo). Se necesitan confirmaciones oficiales de retención.
¿Las ganancias criptográficas son dos impuestos?
A menudo sí: 1) ingresos en la fecha de recepción, 2) resultado en la venta/intercambio posterior.
¿Si el premio es una cosa, no dinero?
Tenga en cuenta el valor de mercado. Documente la evaluación.
10) Breve plan en la práctica (to-do)
1. Determinar la residencia y las reglas de su país.
2. Descargue los informes de todos los operadores del año.
3. Recopile las confirmaciones de pago y los certificados de retención.
4. Combine la tabla y calcule la base de datos/impuesto.
5. Compruebe la posibilidad de compensación de pérdidas y crédito fiscal.
6. Presente su declaración y pague el impuesto a tiempo.
7. Guarde el paquete de documentos durante un período no inferior al establecido (normalmente 5 + años).
Una declaración exitosa de ganancias es la disciplina de los documentos y el conocimiento de tres cosas: su residencia, las reglas locales (créditos, retenciones, plazos) y un historial de operaciones limpio y verificable. Prepare informes de antemano, registre todos los recibos (incluida la criptomoneda) y almacene las confirmaciones, por lo que evitará las comunicaciones, las multas y las preguntas adicionales.