مالیات اپراتورها

مدل مالیاتی بلژیک ترکیبی از مالیات منطقه ای «قمار» با مالیات بر درآمد شرکت ها و قوانین ویژه مالیات بر ارزش افزوده است. برای اپراتورهای آنلاین، معیار مالیات بر درآمد ناخالص بازی (GGR) و برای کازینو های زمینی، مقیاس های مترقی جداگانه است. در زیر تصویر فعلی برای اکتبر 26، 2025 است.

1) اپراتورهای آنلاین: نوار پایه 11٪ GGR

برای بازی ها و شرط های از راه دور، یک رویکرد واحد بر اساس «حاشیه واقعی» وجود دارد (GGR = شرط منهای برنده پرداخت می شود). مواد رسمی کمیسیون قمار نشان می دهد که نرخ ترجیحی 11٪ ~ اپراتورهای بخش آنلاین اعمال می شود.

صلاحیت منطقه ای (فلاندرز، والونیا، بروکسل) اجازه می دهد تا شما را به مجموعه ای شرط در بازی های آنلاین/شرط ؛ در عمل، معیار 11٪ از حاشیه واقعی کشور تأیید می شود.

2) جایی که «15٪» ظاهر می شود

تعدادی از منابع و توضیحات عملی برای نرخ شرط بندی شامل نرخ 15٪ در درآمد شرط بندی (مبتنی بر حاشیه) است که به عنوان نرخ ثابت برای اپراتورهای شرط بندی در برخی مناطق/موارد استفاده می شود. این توضیح می دهد که «چنگال» 11-15٪ در راهنماهای عمومی و سوالات متداول برای کسب و کار.

3) قمار زمین و ماشین آلات: پیشرفت های فردی

برای کازینو کلاسیک, شرط مترقی افزایش یافته است در GGR وجود دارد: معیار - 33% و 44% برای بیش از آستانه خاص, و برای «بازی های فنی» (ماشین آلات) - 20-50% در مراحل. بررسی های جایگزین نیز تراز 30٪ (بازی های زنده )/35٪ (بازی های فنی) را به عنوان معیار متوسط بر اساس بخش ارائه می دهند. این قوانین به بخش آفلاین اعمال می شود و توضیح می دهد که چرا آنلاین 11٪ به نظر می رسد «ترجیحی» در برابر پس زمینه زمین است.

4) مالیات شرکت (CIT) و لایه حسابداری

سود شرکت های بلژیکی، از جمله اپراتورهای قمار، با نرخ 25٪ (با مقررات/مزایای استاندارد برای SME ها و غیره) تحت پوشش CIT قرار می گیرد. این جدا از مالیات GGR است و پس از هزینه های عملیاتی، استهلاک، کسر و غیره در نظر گرفته می شود.

5) مالیات بر ارزش افزوده: درمان ویژه از سال 2016

از 1 ژوئیه 2016، بلژیک معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای قمار آنلاین (به جز قرعه کشی آنلاین) را لغو کرده است، در حالی که بازی ها و قرعه کشی های آفلاین این معافیت را حفظ کرده اند. برای اپراتورها، این به معنای نیاز به درستی واجد شرایط عملیات و ایجاد حسابداری مالیات بر ارزش افزوده در بخش آنلاین کسب و کار است.

چگونه در P&L اپراتور قرار می گیرد

1. لایه بالا (مالیات قمار):

بازی آنلاین/شرط بندی: ~ 11٪ GGR بر اساس کشور به عنوان پایه ؛ تا 15٪ - برای موارد/مناطق نرخ فردی.

2. سود شرکت:

پس از هزینه های عملیاتی و مالیات GGR - CIT 25٪ در درآمد مشمول مالیات.

3. مالیات بر ارزش افزوده:

عملیات آنلاین (به جز قرعه کشی آنلاین) - تعهدات مالیات بر ارزش افزوده از سال 2016 ؛ آفلاین اغلب در انتشار باقی می ماند.

نتایج عملی برای استراتژی

واحد اقتصاد آنلاین است. هنگام برنامه ریزی حاشیه، «مالیات مضاعف» توسط لایه (مالیات GGR + CIT) و اثر مالیات بر ارزش افزوده ممکن آنلاین را در نظر بگیرید.

عمودی و منطقه ای در شرط بندی، چنگال 11-15٪ و تفاوت های منطقه ای را در نظر بگیرید. این بر انتخاب ماتریس محصول (استخر در مقابل بازارهای ثابت، حاشیه زنده، محدودیت ها) تاثیر می گذارد.

آفلاین در مقابل آنلاین. پیشرفت برای کازینو/ماشین آلات بخش آنلاین را به طور قابل توجهی «سخت تر» مالیات از آنلاین. این تایید می کند که چرا موقعیت های سیاست بلژیک 11٪ آنلاین به عنوان «مطلوب تر» برای رشد کنترل شده بخش مجوز.

خط پایین: برای اپراتورهای آنلاین در بلژیک، معیار ~ 11٪ GGR است، در حالی که موارد تا 15٪ در نرخ ممکن است. علاوه بر این، 25٪ CIT و قوانین ویژه مالیات بر ارزش افزوده برای آنلاین (از سال 2016) در بالای صفحه قرار دارند. چنین ترکیبی باعث می شود که بازار قابل پیش بینی باشد، اما نیاز به یک مدل مالی شسته و رفته، با توجه به عمودی و منطقه است.