درآمد دولت از مالیات

مدل مالیات قمار آلمان لایه بندی شده است، با برخی از پرداخت ها در سطح فدرال، برخی از زمین ها (Länder) و برخی از شهرداری ها. این رویکرد «چند طبقه» درآمد بودجه پایدار را فراهم می کند و به شما امکان می دهد قوانین مربوط به ویژگی های منطقه ای را تنظیم کنید.

1) درآمد دولت چیست

الف) شرط بندی مسابقه و مالیات قرعه کشی

این مالیات ها بر گردش مالی شرط ها (مبتنی بر سهام) اعمال می شود و نه بر درآمد ناخالص قمار اپراتور:

قرعه کشی: مالیات بر مبلغ شرط (به طور سنتی بالا در مقایسه با دیگر verticals).
شرط بندی ورزشی: مالیات بر مبلغ شرط.
اسلات آنلاین و پوکر آنلاین: از سال 2021 - نرخ مالیات گردش مالی ؛ او بود که «اقتصاد» اسلات های آنلاین آلمانی را تحت تاثیر قرار داد.

مهم: مدل مبتنی بر شرط بندی به این معنی است که مالیات برای هر قرعه کشی/شرط بندی پرداخت می شود، نه «خارج از برنده» یا «خارج از GGR». این باعث می شود که رسید مالی قابل پیش بینی باشد و به طور مستقیم بر تنظیمات بازی تاثیر می گذارد (بخش مربوط به RTP را ببینید).

ب) اتهامات کازینو زمین (Spielbankabgabe)

کازینوهای مبتنی بر زمین، جمع آوری زمین (و/یا سهم سود) را در مقیاس مرتبط با درآمد ناخالص بازی (GGR) پرداخت می کنند. نرخ ها و آستانه ها بر اساس زمین متفاوت است، اغلب مترقی: GGR بالاتر، بار موثر بالاتر است. این پول به بودجه زمین می رود و اغلب بخشی از برنامه های فرهنگی، ورزشی و اجتماعی است.

ج) مالیات شهرداری بر ماشین آلات (Vergnügungssteuer)

شهرداری ها مالیات بر ماشین های سرگرمی (از جمله بازی در سالن) را اعمال می کنند. پایه و روش (با گردش مالی، زمان، مقدار) بر اساس شهر/جامعه متفاوت است. برای بودجه محلی، این یک منبع مهم درآمد منظم است.

د) مالیات شرکت

علاوه بر «ویژه» مالیات صنعت، اپراتورها پرداخت استاندارد:

مالیات بر درآمد شرکت و مالیات تجارت (ترکیبی از آنها یک بار شرکت های بزرگ بسته به شهرداری).
مالیات بر ارزش افزوده (USt): اکثر قمار معاف از مالیات بر ارزش افزوده است، اما خدمات مرتبط (هتل، F&B، رویدادها) به طور کلی مشمول مالیات می شوند.

2) چه کسی پرداخت می شود

سطح فدرال: درآمد حاصل از مالیات شرط بندی (قرعه کشی، ورزش، اسلات آنلاین/پوکر).

سطح زمین: هزینه کازینو (Spielbankabgabe)، بخشی از جریمه/حق امتیاز، کسر هدفمند برای برنامه های ورزشی/فرهنگی/اجتماعی.

شهرداری ها: مالیات اتوماتیک (Vergnügungssteuer) و هزینه های محلی همراه است.

بنابراین، جریان های مالی در امتداد عمودی قدرت توزیع می شود، که امکان حمایت از طرح های فرهنگی، ورزشی و اجتماعی را نه تنها از فدرال، بلکه از بودجه های منطقه ای نیز فراهم می کند.

3) چگونه مالیات بر محصول و RTP تاثیر می گذارد

آنلاین مالیات گردش مالی شرط بندی (اسلات/پوکر) باعث می شود تنظیمات بازی آلمان بطور قابل توجهی محتاط تر:

RTP پایین تر از نسخه های بین المللی (اغلب راهرو ~ 90-95٪ به جای «کلاسیک» 96-97٪) به طوری که اپراتور می تواند «را از» بار مالیاتی.
ممنوعیت در شتاب دهنده و حد 1 € در هر چرخش افزایش اثر بازار «آهسته»: دور کمتر بازی → جمع آوری مالیات با ثبات تر از هر شرط.
فقدان jackpots مترقی و «خرید پاداش» علاوه بر «صاف» واریانس و باعث می شود درآمد (و مالیات) بیشتر قابل پیش بینی است.

آفلاین، هزینه زمین با GGR فشار قمار برای تنوع بخشیدن به درآمد خود را: حوادث، خوری، هتل ها - است که، به یک مدل بیشتر «رفت و آمد مکرر»، که در آن مالیات پرداخت می شود نه تنها به عنوان «بازی» آنهایی که.

4) جایی که بودجه می رود: اولویت های معمولی

اگر چه نسبت دقیق بر اساس زمین/شهر متفاوت است، مقصد های سنتی عبارتند از:

فرهنگ و ورزش: تامین مالی فدراسیون ها، جوامع، رویدادها، زیرساخت ها.
برنامه های اجتماعی: پیشگیری از اعتیاد، تحقیق، حمایت از سازمان های غیر دولتی.
گردشگری و محیط شهری: رویدادها، روشنایی، مراکز حمل و نقل، محوطه سازی در شهرهای تفریحی و مراکز توریستی.
نظارت و انطباق: محتوای توابع نظارتی، نظارت بر بازار، مبارزه با پیشنهادات غیر قانونی.

5) نمونه ای از «مسیر پول» (ساده شده)

1. بازیکن شرط 1 € در اسلات آنلاین.

2. اپراتور مالیات فدرال (نرخ پایه) را از گردش حفظ می کند.، سپس - پرداخت به ارائه دهنده محتوا، هزینه های عملیاتی.

3. حاشیه کل در نتیجه مالی شرکت منعکس می شود - مالیات شرکت (سود/تجارت) محاسبه می شود.

4. در nazem: کازینو GGR مشمول مالیات بر زمین است، به موازات شهرداری مالیات بر ماشین آلات (برای سالن ها) دریافت می کند.

5. این پول در میان بودجه های سطوح مختلف توزیع می شود و بسته به قوانین زمین/شهر، بخشی از هدف به ورزش، فرهنگ، پروژه های اجتماعی می رود.

6) چرا سیستم پایدار در نظر گرفته می شود

پایه مالیات گسترده: عمودی های مختلف پوشش داده می شوند - از قرعه کشی ها و شرط ها به کازینو ها و سالن ها.

قابل پیش بینی بودن درآمدها: مدل «مالیات بر نرخ بهره» حتی در صورت تغییر حاشیه، یک جریان پایدار را ارائه می دهد.

تنظیم دقیق منطقه ای: زمین/شهرها می توانند نرخ جمع آوری و دستورالعمل های هزینه برای وظایف محلی را تغییر دهند.

نظارت دقیق: صدور مجوز، KYC/AML، محدودیت های متمرکز (LUGAS)، خود حذفی (OASIS) از بخش «سفید» پشتیبانی می کند و بنابراین پایداری مالی است.

7) ریسک ها و بحث ها

کانال تقاضا: بار تجمعی بیش از حد بالا می تواند برخی از بازیکنان را بدون مجوز آنلاین ؛ تعادل مهم است.

تفاوت زمین: نرخ زمین متفاوت/قوانین ایجاد یک «موزاییک» از شرایط برای قمار زمینی.

اقتصاد ارائه دهنده محتوا: با افزایش بار مالیاتی، توسعه دهندگان بهینه سازی ریاضی (RTP/نوسانات)، که انتظارات کاربر را تغییر می دهد.

8) چک لیست سریع

آلمان نرخ گردش مالی برای قرعه کشی ها، ورزش ها، اسلات های آنلاین و پوکر آنلاین را تعیین می کند.

کازینو زمین پرداخت هزینه زمین با GGR در مقیاس مترقی (متفاوت بر اساس زمین).

شهرداری ها مالیات اتوماتیک (Vergnügungssteuer) دریافت می کنند.

برنده بازی برای بازیکن به طور کلی مشمول مالیات بر درآمد نیست. بار مالیاتی بر اپراتور/نرخ می افتد.

آنلاین، مدل مالیاتی به طور مستقیم بر RTP و سرعت (همراه با محدودیت های قانونی) تاثیر می گذارد.

درآمد دولت از قمار در آلمان در سه سطح فدرال، زمین و شهرداری تشکیل شده است و بر اساس پایگاه های مختلف (نرخ، GGR، ماشین آلات، مالیات شرکت ها) است. این معماری به بودجه پایدار میلیاردها دلار درآمد می دهد، در حالی که از برنامه های فرهنگی، ورزشی و اجتماعی حمایت می کند. قیمت پایداری قوانین سخت تر و یک محصول «آهسته» آنلاین است، اما این چیزی است که بازار را در زمینه قانونی نگه می دارد و پیش بینی برای دولت و جامعه را فراهم می کند.