مالیات: 20-25٪ GGR بر اساس بخش

ایتالیا یکی از شفافترین مدلهای قوانین مالی قمار آنلاین را در اتحادیه اروپا ایجاد کرده است. از سال 2011، اصل کلیدی پرداخت مالیات بر درآمد ناخالص بازی (GGR) بوده است، نه بر گردش مالی شرط بندی. از لحاظ تاریخی، نرخ پایه برای verticals آنلاین در محدوده 20-25٪ کاهش یافته است، متفاوت با نوع محصول. از سال 2024-2025، به عنوان بخشی از «اصلاحات بازی»، نرخ ها به روز شد، اما منطق «مالیات GGR + هزینه های اضافی» باقی ماند.

تصویر شرط بندی فعلی (آنلاین)

ورزش و گونه های مجازی شرط بندی: 24. 5٪ GGR

کازینو/اسلات، پوکر (پول نقد و مسابقات)، یکنوع بازی شبیه لوتو: 25. 5٪ GGR

تبادل شرط بندی: ~ 20٪ GGR (حالت جداگانه زیر شرط کازینو/ورزشی).

علاوه بر این، برای امتیازات آنلاین جدید، هزینه سالانه ~ 3٪ از GGR/NGR (اساسا «هزینه سالانه» در بالای مالیات پایه) وجود دارد. این بار مالی «موثر» را افزایش می دهد و نیاز به در نظر گرفتن مالیات P&L دارد.

💡 چرا راهرو 20-25٪ در هدر است ؟ از لحاظ تاریخی، نرخ های کلیدی برای verticals پس از قانونی شدن 2011 (ورزش/مبادله نزدیک به 20-22٪، کازینو/پوکر - حدود 20-25٪) بود. به روز رسانی های اخیر آنها را کمی (توسط 0. 5 درصد امتیاز در تعدادی از بخش)، اما مدل باقی مانده «GGR محور».

پشتیبانی و مدیریت حقوقی

نظارت توسط ADM (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli) انجام می شود: همچنین مسابقات را برای امتیازات آنلاین برگزار می کند، استانداردهای فنی را منتشر می کند و هزینه ها را مدیریت می کند. اصلاحات 2024 (DLgs. 41/2024) قوانین بازی های راه دور را دوباره راه اندازی کرد، امتیازات 9 ساله را به دست آورد و پارامترهای مالی را به روز کرد.

چگونه GGR در نظر گرفته می شود و چه چیزی به پایه می رسد

GGR = شرط − برنده محاسبه شده در هر عمودی.

هزینه ها و پاداش های فردی تحت قوانین ADM/Internal Revenue Service محاسبه می شود ؛ برای مالیات دیجیتال (DST) در سال 2025، پایه مشخص شد (به عنوان مثال، محرومیت از محاسبه پاداش برای اهداف DST). این مالیات GGR خود را تغییر نمی دهد، اما برای کل بار مالی مهم است.

نمونه های محاسبه (ساده شده)

1. شکافها آنلاین/کازینو:

شرط €10 میلیون، برنده €9 میلیون → GGR = €1 میلیون
مالیات 25 5٪ → €255 هزار + هزینه سالانه ~ 3٪ (€30 هزار) = €285 هزار (به استثنای سایر کمک ها/پرداخت ها).

2. ورزش های آنلاین:

شرط 20 میلیون یورو، برنده 18 یورو. 5 میلیون → GGR = €1. 5 میلیون
مالیات 24 5% → €367. 5 هزار + هزینه سالانه ~ 3٪ (45 هزار یورو) = 412 یورو. 5 هزار تا

3. تبادل شرط بندی:

GGR €0. 8 میلیون، 20٪ مالیات → €160 هزار (هزینه سالانه شرایط امتیاز را ببینید).

تاثیر بر اقتصاد اپراتور

حاشیه عمودی: با RTP بسته، حاشیه واقعی بستگی به نرخ مالیات (24. 5% در مقابل 25. 5٪) و هزینه سالانه. عمودی بریچ به طور سنتی GGR پایدارتری را نشان می دهد، اما کمی بالاتر نیز مشمول مالیات می شود.

قیمت گذاری پیشنهادات: تغییرات + 0. 5 درصد امتیاز تحت قانون بودجه 2025 تغییر «آستانه بازپرداخت» پاداش و بازاریابی، به ویژه در ورزش و اسلات.

موانع صدور مجوز و ورود: ارزش امتیاز ثابت (حدود 7 میلیون یورو برای 9 سال به صورت عمودی/نام تجاری) به علاوه مالیات GGR و هزینه 3٪ سالانه به طور عینی بازار را تثبیت می کند.

تاریخ: 2011 تا 2025

2011-2018: سطح تدریجی نرخ ها توسط بخش ها، مالیات GGR به عنوان پایه ثابت است.

2019-2023: اصلاح نرخ نقطه و چارچوب تبلیغات تنگ تر ؛ محدوده برای verticals آنلاین به طور متوسط 20-25٪ است.

2024-2025: اصلاحات (D.Lgs. 41/2024) و بودجه 2025: + 0. 5 درصد امتیاز برای ورزش/مجازی و کازینو/پوکر/یکنوع بازی شبیه لوتو; تقویت نقش امتیازات و هزینه های سالانه.

چه مهم است در نظر گرفتن بازیکنان و وابستگان

بازیکنان: در بسیاری از verticals آنلاین، بار مالیاتی می افتد در اپراتور از طریق GGR ؛ حالت های جداگانه قابل اجرا به قرعه کشی/jackpots، و غیره (مشخص هنجارهای فعلی) می باشد.

وابسته: افزایش نرخ و هزینه های سالانه تحریک تثبیت نام تجاری و مدل CPA/RevShare محافظه کار تر; انتظار - پیشنهادات «کوچک» کمتر، تقاضای بیشتر برای ترافیک با کیفیت بالا.

استنتاج. مدل ایتالیایی مالیات بر قمار آنلاین از لحاظ تاریخی در اطراف 20-25٪ GGR راهرو، با تغییرات عمودی ساخته شده است. امروزه نرخ ها کمی بالاتر هستند (حدود 24. 5 درصد برای ورزش و 25 درصد برای ورزش. 5٪ برای کازینو/پوکر/یکنوع بازی شبیه لوتو)، به علاوه یک مجموعه سالانه در حدود 3٪ GGR وجود دارد - در مجموع، این مجموعه الزامات بالا برای اثربخشی خط تولید، حفظ و انطباق، اما تضمین پیش بینی و ثبات مالی از بازار است.