مالیات اپراتورها و بازیکنان (ترینیداد و توباگو)

تصویر مالیاتی بخش قمار ترینیداد و توباگو شامل سه سطح است: مالیات ملی (مالیات بر شرکت، مالیات بر ارزش افزوده)، هزینه های ویژه/مجوز برای فعالیت های قمار (اصلاح 2021) و مالیات بر برنده از بازیکنان. هنجارهای کلیدی توسط مواد اداره مالیات (IRD)، وزارت دارایی و متون صورتحساب/اعمال تایید شده است.

1) مالیات و کارمزد اپراتورها

1. 1. مالیات بر درآمد شرکت

شرکت های مقیم مشمول مالیات بر درآمد جهانی هستند، نرخ استاندارد مالیات بر شرکت پایه 30٪ است (رژیم های دیگر برای دسته های خاص امکان پذیر است). این یک مالیات عمومی، «غیر صنعتی» قابل اجرا به شرکت های قمار است.

1. 2. مالیات بر ارزش افزوده در خدمات

نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده ترینیداد و توباگو 12 است. 5%. ثبت مالیات بر ارزش افزوده، صورتحساب با مالیات بر ارزش افزوده، بازده پرونده و جبران مالیات بر ارزش افزوده «ورودی» طبق قوانین عمومی وزارت دارایی/IRD معتبر است.

1. 3. هزینه های ویژه و حرکت به یک سیستم مجوز واحد

تصویب شده توسط قانون کنترل قمار (بازی و شرط بندی)، 2021 کمیسیون کنترل قمار (GCC) را ایجاد می کند و کازینو ها/سالن ها، شرط ها و تامین کنندگان زمین را به یک مدل مجاز با هزینه/پرداخت به دولت منتقل می کند. اثر مالی مورد انتظار از «سفید کردن» و هزینه ها توسط مقامات در صدها میلیون دلار TT در سال تخمین زده شد. پیاده سازی کامل در مراحل است (بخش هایی از قانون قبلا اعلام شده است، بقیه در راه اندازی هستند).

1. 4. قبل از اصلاحات: چه کسی مالیات بر بخش بازی وضع کرد

از لحاظ تاریخی، جمع آوری مالیات از فعالیت های قمار/بازی توسط هیئت درآمد داخلی و اجرای توسط پلیس انجام شد ؛ دولت تاکید کرد که این مالیات به طور مستقیم «دستی» توسط سازمان های دولتی اعمال نمی شود، اما از طریق روش های IRD تاسیس شده است. این عمل اساس تمرکز بعدی در شورای همکاری خلیج فارس را تشکیل داد.

2) بازیکنان مالیات

2. 1. برنده قرعه کشی (NLCB)

از 13 آگوست 2018، جوایز نقدی برای قرعه کشی های NLCB بیش از 1000 دلار TT مشمول کسر 10٪ (مالیات برنده قرعه کشی) می شود. سازمان دهنده باعث می شود نگه دارید زمانی که پرداخت - این به بازیکن درست در محاسبه جایزه قابل مشاهده است. مالیات فقط برای جوایز نقدی اعمال می شود ؛ برنده طبیعی (خانه/ماشین) تحت این هزینه قرار نمی گیرند.

2. 2. برنده غیر قرعه کشی

برای برنده شدن از سایر اشکال قمار (کازینو/شرط بندی) که مشمول پرداخت مالیات قرعه کشی نیستند، یک رژیم مالیاتی عمومی بسته به شرایط درآمد و وضعیت پرداخت کننده اعمال می شود. از آنجا که مقررات بخش در مرحله اجرای قانون 2021 است و شیوه های نگهداری به آئین نامه و منبع درآمد بستگی دارد، به بازیکنان توصیه می شود با IRD در مورد وضعیت شخصی خود (محل اقامت، منبع، ماهیت درآمد) بررسی کنند.

💡 توصیه های عملی: نگه داشتن اثبات پرداخت و استفاده از یک بیانیه شخصی اگر IRD طبقه بندی رسید مربوطه به عنوان درآمد مشمول مالیات. برای قرعه کشی NLCB، 10٪ احتباس به طور خودکار انجام می شود.

3) نمونه هایی از سناریوهای مالیاتی

اپراتور طبقه همکف (پس از اجرای کامل قانون 2021): مالیات بر درآمد شرکت را پرداخت می کند، سوابق مالیات بر ارزش افزوده را در خدمات حفظ می کند، هزینه های مجوز/پرداخت GCC را پرداخت می کند، مطابق با گزارش و AML/KYC است.

NLCB قرعه کشی بازیکن: برنده TT $8000 ؛ کسر 10٪ برای پرداخت مبلغی بیش از آستانه 1000 دلار TT اعمال می شود (مکانیک کسر در IRD FAQ نشان داده شده است) و بازیکن جایزه منهای مالیات دریافت می کند.

ارائه دهنده خدمات به اپراتور (IT/marketing): فاکتورها را با مالیات بر ارزش افزوده 12 صادر می کند. 5٪ (در صورت ثبت نام)، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات شرکت را طبق قوانین عمومی اعلام می کند.

4) مسئولیت، AML/KYC و گزارش

حتی قبل از راه اندازی کامل تمام بخش های قانون 2021، نظارت افقی تحت AML/CFT وجود دارد: شرکت کنندگان در بخش در لیست «کسب و کارهای ذکر شده» قرار دارند و ملزم به ثبت نام، اجرای کنترل های داخلی و ارائه گزارش معاملات مشکوک هستند. مدل جدید از طریق GCC استانداردهای انطباق، گزارش فنی و تعامل با FIU را تقویت می کند.

5) چه چیزی را در 2025-2030 دنبال کنید

1. آئین نامه اصلاحات 2021: جزئیات انواع مجوزها، هزینه ها، گزارش GGR و قوانین تبلیغات/RG. به بیانیه GCC توجه کنید.

2. تحکیم شیوه های مالیات بر ارزش افزوده: تعیین صحیح هدف مالیات و کسر مالیات بر ارزش افزوده «ورودی» در معاملات مخلوط.

3. شفافیت برای بازیکنان: حفظ 10٪ در قرعه کشی ها و رسمی سازی ممکن از روش های دیگر برای برنده شدن به عنوان بازار «whitewashes».

سوالات متداول (کوتاه)

آیا مالیات بر ارزش افزوده در شرط محروم از بازیکن ؟

مالیات بر ارزش افزوده مالیات بر عرضه کالاها/خدمات توسط اپراتور است، نه یک «مالیات بر نرخ» جداگانه برای بازیکن ؛ کاربرد مالیات بر ارزش افزوده بستگی به ماهیت خدمات و وضعیت تامین کننده دارد.

آیا آنها همیشه 10٪ از برنده شدن را حفظ می کنند ؟

فقط برای جوایز قرعه کشی نقدی NLCB بیش از TT $1000 - با توجه به قوانین IRD. برای سایر بردها - به مقررات مالیاتی عمومی و توضیحات IRD مراجعه کنید.

چه زمانی کل حالت «جدید» به طور کامل کار خواهد کرد ؟

قانون 2021 در حال حاضر به تصویب رسیده است ؛ بخش ها در مراحل مختلف ارائه می شوند. جدول زمانی و روش های خاص توسط پارلمان/تنظیم کننده (GCC) منتشر شده است.

برای اپراتورها، ماتریس اساسی به شرح زیر است: مالیات بر درآمد شرکت (معیار 30٪)، مالیات بر ارزش افزوده 12. 5% در خدمات, و همچنین هزینه های ویژه و صدور مجوز در منطق قانون کنترل قمار 2021 به عنوان آن را به طور کامل اجرا. برای بازیکنان، در حال حاضر یک قانون روشن در قرعه کشی وجود دارد: کسر 10٪ از جوایز نقدی بیش از TT $1000. همه با هم - انتقال به یک مدل مالی شفاف: هزینه های قابل فهم برای کسب و کار، پرداخت های محافظت شده برای بازیکنان و درآمد بودجه پایدار.