مالیات برنده برای بازیکنان (ایالات متحده آمریکا)

در ایالات متحده، هر برنده قمار درآمد مشمول مالیات است: کازینو، قمار آنلاین، شرط بندی ورزشی، قرعه کشی، پوکر، بتر، مسابقات فانتزی، قرعه کشی، شرط های مسابقه اسب سواری و غیره مالیات بدون در نظر گرفتن اینکه آیا شما پول را به صورت نقدی، در یک حساب، در cryptocurrency یا به صورت یک جایزه دریافت کرده اید (به عنوان مثال، یک ماشین به ارزش بازار مالیات می گیرد) در نظر گرفته می شود. در زیر قوانین کلیدی، گزارش آستانه و توصیه های عملی است.

1) مالیات دقیقا چیست

برنده نقدی: اسلات ها، بازی های هیئت مدیره، مسابقات پوکر، شرط بندی های ورزشی، قرعه کشی ها و غیره

جوایز غیر نقدی: موضوع را به ارزش بازار عادلانه (FMV) در تاریخ دریافت.

برنده آنلاین: قوانین مشابه به عنوان آفلاین ؛ برای حالت های تنظیم شده، اپراتور معمولا سوابق را نگه می دارد و می تواند فرم ها را صادر کند.

2) آستانه برای فرم W-2G (اطلاع رسانی بازیکن و/یا حفظ)

اپراتور/سازمان دهنده می تواند به شما یک W-2G فرم را هنگامی که آستانه تعیین شده رسیده است (به این معنا نیست که مقادیر کوچکتر مالیات نمی گیرند - آنها نیز مالیات می گیرند، فقط بدون فرم):

$1,200 + - اسلات برنده و یکنوع بازی شبیه لوتو (مقدار برنده).
1500 دلار + کنو (شامل مزایده)
$5,000 + - مسابقات پوکر (برنده خالص: جایزه منهای خرید در).
$600 + و حداقل 300 برابر شرط - برای برخی از قرعه کشی/تساوی/شرط (مسابقه اسب، و غیره).
قرعه کشی/قرعه کشی/استخر اغلب آستانه 5000 $ برای حفظ فدرال اجباری است.

حتی اگر W-2G صادر نشده باشد، شما باید به طور مستقل تمام برنده ها را در اظهارنامه مالیاتی اعلام کنید.

3) کسر از برنده بزرگ (سطح فدرال)

کسر فدرال استاندارد از برنده «فرانشیز» است که معمولا 24٪ (معمولا با مقادیر $5,000 + و انواع مربوطه از برنده).

اگر شما SSN/ITIN یا در غیر این صورت ارائه نکرده اید، ممکن است افزایش ذخیره نرخ افزایش یابد.

نرخ نهایی واقعی در اعلامیه ممکن است متفاوت باشد - کسر پیشرفت است، نتیجه در سالانه 1040 مشخص شده است.

4) نحوه گزارش در اعلامیه (فرم 1040)

تمام برنده ها به عنوان «درآمد دیگر» (فرم 1040، برنامه 1) گنجانده شده است.

زیان تنها می تواند در برابر کسر خط آیتم شمارش (برنامه A) و تنها در مقدار برنده.

برای بازیکنان حرفه ای (فعالیت ها به عنوان یک کسب و کار)، قوانین مختلف برای حسابداری هزینه ها (برنامه C) اعمال می شود، اما وضعیت حرفه ای نیاز به فعالیت های تجاری پایدار دارد و پیامدهای مالیاتی متفاوت دارد.

5) کسر زیان و حسابداری

ضرر و زیان نمی تواند باعث ایجاد ضرر زیر صفر در فعالیت قمار برای یک آماتور شود: حداکثر «صفر» بردن است.

نگه داشتن یک ورود دقیق: تاریخ، محل/سایت، نوع بازی، مقدار شرط/برنده/از دست دادن، بلیط، رسید، اظهارات بانک/کیف پول، تصاویر تاریخ بازی.

برای حساب های آنلاین، قوانین را برای سال و بر اساس درخواست اپراتور ذخیره کنید.

6) بیگانگان غیر ساکن

به طور معمول، یک کسر فدرال 30٪ در برنده (مگر اینکه در غیر این صورت توسط معاهده مالیاتی کشور شما ارائه شده).

حضور یک کنوانسیون مالیاتی می تواند نرخ را کاهش دهد و یا معافیت برای انواع خاصی از برنده - ITIN و ثبت نام صحیح مورد نیاز خواهد بود.

اعلامیه - از طریق فرم 1040-NR ؛ بخشی از کسورات را می توان برای زیان های مستند بازپرداخت اگر کنوانسیون/قوانین اجازه می دهد (نه برای همه کشورها و شرایط).

7) مالیات های دولتی و محلی

بسیاری از ایالت ها اعمال برنده در مالیات بر درآمد دولت (نرخ متفاوت است).

برخی از کشورها مالیات بر درآمد را پرداخت نمی کنند (به عنوان مثال فلوریدا، نوادا، تگزاس، و غیره)، اما اگر شما ساکن یک ایالت دیگر هستید، ممکن است انتظار داشته باشید که در محل اقامت شما مالیات داده شود.

در برخی موارد، اپراتور نگه می دارد دولت خودداری - این است که در هنگام پر کردن یک بیانیه دولت به عنوان خوانده شده.

8) شرط بندی ورزشی، فانتزی و رمزنگاری

شرط بندی ورزشی/DFS: درآمد در نظر گرفته درآمد; شرط آزاد/اعتبار با توجه به قوانین دولت و شرایط تبلیغی شمارش - در اعلامیه, منعکس کننده نتیجه خالص با توجه به فرم ها و اساسنامه.

Cryptocurrency: اگر جایزه در رمزنگاری صادر شود، ارزش بازار در USD در تاریخ دریافت مالیات می شود ؛ جنبش های رمزنگاری بیشتر در حال حاضر رویدادهای سود/زیان سرمایه جداگانه هستند.

9) لیست بازیکنان عملی

1. جمع آوری W-2G (در صورت صدور)، قوانین حساب، چک، اظهارات.

2. نگه داشتن یک ورود به سیستم از بازی (به خصوص با جلسات آنلاین متعدد).

3. بررسی کنید که آیا کسر فدرال/ایالتی وجود دارد و آنها را در اعلامیه گزارش دهید.

4. تصمیم بگیرید که آیا این یک کسر خطی است یا یک استاندارد: تلفات فقط به رویکرد خط مورد محاسبه می شود.

5. ارزیابی وضعیت ساکن/غیر ساکن و وجود یک کنوانسیون مالیاتی (برای غیر ساکنان).

6. برای مقادیر زیاد - محاسبه پیش پرداخت های سه ماهه توسط فدرال و در صورت لزوم توسط دولت.

7. اسناد را برای حداقل 3 سال نگه دارید (ترجیحا 5-7 به دلایل ایمنی).

10) خطاهای مکرر

"بدون W-2G یعنی بدون مالیات. نادرست: همه چیز مشمول مالیات است، فرم فقط اطلاع رسانی/اطلاعات است.

حسابداری نادرست از پاداش و freebets: در پایان سال مهم است که به کاهش به یک نتیجه خالص با توجه به گزارش اپراتور و قوانین دولت است.

فقدان ITIN/SSN برای برنده های غیر ساکن → کسر غیر ضروری و مشکلات با refand.

نادیده گرفتن مالیات دولت اگر ساکن زندگی نمی کند که در آن او برنده شد.

مخلوط کردن ضررهای قمار با سایر هزینه ها - این برای یک آماتور مجاز نیست.

سلب مسئولیت

این یک بیانیه اطلاعات عمومی است، نه یک مشاوره مالیاتی فردی. هنجارهای دولت و آستانه گزارش/خودداری ممکن است متفاوت باشد. برای تنظیم گزارش و کسر، با مشاور مالیاتی خود تماس بگیرید یا دستورالعمل های فعلی IRS/دولت را قبل از ارسال اظهارنامه خود بررسی کنید.