کازینوهای آنلاین در آلمان: مقررات و مالیات

کازینوهای آنلاین در آلمان: مقررات و مالیات (متن کامل)

کوتاه: آنچه باید بدانید

چارچوب قانونی: توافقنامه قمار بین المللی 2021 (Glücksspielstaatsvertrag 2021، GlüStV 2021).

تنظیم کننده: Gemeinsame Glücksspielbehörde der Länder (GGL) - در سطح تمام زمین ها فعالیت می کند.

چه چیزی مجاز است آنلاین: اسلات مجازی مجاز و پوکر آنلاین ؛ بازی های تخته ای (roul ./blackjack) - با تصمیم سرزمین های فردی (اغلب انحصار دولتی یا هیچ مجوز خصوصی صادر نمی شود).

محدودیت های کلیدی: محدودیت سپرده ماهانه برای همه اپراتورها, قوانین سخت برای اسلات (شرط بندی ≤ €1 در هر چرخش, ≥ 5 ثانیه در هر چرخش, ممنوعیت در jackpots و خودکار پشت), سیستم های OASIS متمرکز (خود حذفی) و LUGAS (نظارت).

مالیات: 5. 3٪ از اسلات های آنلاین و نرخ پوکر (برای اپراتورها) + مالیات بر درآمد شرکت های استاندارد ؛ برای بازیکنان، برنده معمولا مالیات (به جز برای فعالیت های حرفه ای/موارد خاص).

1) چارچوب قانونی و شرکت کنندگان

GlüStV 2021 رویکرد زمین را متحد کرد و امکان یک بازار آنلاین قانونی را با اقدامات سختگیرانه برای محافظت از بازیکنان باز کرد. GGL مسئول نظارت است: صدور مجوز، انطباق، تبلیغات، مسدود کردن سایت های بدون مجوز/پرداخت، جریمه.

قوانین تکمیلی: قانون ضد پولشویی (GwG)، مقررات حفاظت از داده ها (GDPR)، جوانان (JMStV)، مصرف کننده و تبلیغات.

2) چه چیزی دقیقا مجاز است و چه چیزی ممنوع است

مجاز (با مجوز GGL آلمان)

ماشین های اسلات مجازی (اسلات آنلاین).

پوکر آنلاین

شرط بندی ورزشی (در مجوز جداگانه ؛ در این مقاله تمرکز بر verticals کازینو).

سوال برانگیز/توسط راه حل های زمین

بازی های تخته ای آنلاین (رولت، بزور و با تهدید، یکنوع بازی ورق): آنها می توانند در انحصار دولت و یا حتی به اپراتورهای خصوصی بسته شود. وضعیت زمین متفاوت است.

ممنوع است

جکپات ها و مکانیزم هایی که «انتظار بیش از حد از یک پیروزی بزرگ» را تقویت می کنند.

چرخش خودکار، حالت های توربو، بازی موازی چند اسلات.

بازی نسخه ی نمایشی بدون اولین چک کردن سن/هویت.

3) قوانین سخت برای اسلات و حفاظت از بازیکن

€1 حداکثر در هر چرخش.

≥ 5 ثانیه در هر چرخش (بدون توربو/شتاب).

محدودیت سپرده ماهانه برای همه اپراتورها (پایه €1، 000). افزایش تنها پس از بررسی در دسترس بودن هزینه های عمیق و با حسابداری متمرکز امکان پذیر است.

OASIS: سیستم خود حذفی در سراسر کشور (داوطلبانه و اجباری - بر اساس ریسک).

LUGAS: یک مرکز مرکزی نظارت که از طریق آن محدودیت ها، جلسات و تعامل بین اپراتور و نظارت دولتی کنترل می شود.

«دکمه وحشت»: مکث فوری/خود حذفی برای یک زمان کوتاه (به عنوان مثال، 24 ساعت).

بررسی واقعیت: زمان پاپ آپ به طور منظم و صرف اطلاعیه + مکث اجباری

KYC/AML: تأیید اجباری هویت و منابع مالی در آستانه/علائم خطر ؛ نقشه برداری داده ها برای همه اپراتورها.

4) تبلیغات و بازاریابی

پنجره های زمان دقیق و محدودیت های محتوا (بدون درخواست غنی سازی سریع، بدون هدف قرار دادن جوانان، محدودیت در نفوذگران/شبکه های اجتماعی).

پاداش - در فرم متوسط و با شفافیت کامل از شرایط مجاز; مشوق های تهاجمی و مکانیک چسبنده که تشویق سپرده بیش از حد ممنوع است.

جداسازی نام تجاری/عمودی و هشدارهای خطر استاندارد صنعت است.

5) مالیات: چگونه اپراتورها پرداخت می کنند و با بازیکنان چیست

برای اپراتورها

1. 5. 3٪ در گردش مالی از شرط (مالیات گردش مالی) برای اسلات آنلاین و پوکر - شارژ در مقدار شرط بندی شده توسط بازیکنان، نه GGR.

2. مالیات شرکتی سود: مالیات شرکتی (~ 15٪) + مالیات همبستگی (~ 5. 5٪ از شرکت ها) + مالیات بر تجارت (Gewerbesteuer، نرخ بستگی به شهرداری ؛ کل نرخ سود موثر اغلب ~ 30٪ ±).

3. گردش مالی قمار معمولا از مالیات بر ارزش افزوده معاف است، اما خدمات مرتبط (B2B، بازاریابی، و غیره) - با توجه به قوانین عمومی.

💡 اثر عملی: 5. مدل گردش مالی 3٪ باعث می شود محصولات کم حاشیه (اسلات/پوکر) حساس به بازی های ریاضی و هزینه. اپراتورها با ایجاد یک نمونه کارها، حاشیه ها و پاداش های «سخاوتمندانه» کمتر جبران می کنند.

برای بازیکنان

برنده های خصوصی از قمار قانونی معمولا در آلمان مالیات نمی گیرند (به عنوان درآمد رفتار نمی شود) مگر اینکه بازی حرفه ای/کارآفرینی در طبیعت باشد. برای «حرفه» (به ویژه در پوکر)، خطرات و شیوه های مالیاتی ممکن است متفاوت باشد ؛ در موارد بحث برانگیز، مشاوره مالیاتی فردی مورد نیاز است.

6) صدور مجوز: مورد نیاز اپراتور

مجوز GGL آلمان برای عمودی مربوطه (اسلات/پوکر).

اتصال به LUGAS و OASIS، ورود به سیستم، گزارش، حسابرسی.

انطباق محتوا: فقط ارائه دهندگان/بازی های تایید شده، انطباق با مکانیک (شرط/چرخش زمان/بدون jackpots/چرخش خودکار).

حفاظت از داده ها و امنیت سایبری: استانداردهای ذخیره سازی، سیاهههای مربوط، پاسخ حادثه

پرداخت ها: فقط از طریق PSP های مجاز کار می کنند. اجرای سفارشات GGL در بلوک های پرداخت برای سایت های «خاکستری/سیاه».

تبلیغات: کنترل انطباق اولیه مواد ؛ دروازه سن ؛ ممنوعیت تبلیغات متقابل به verticals ممنوع است.

7) اجرای و مبارزه با «بازار خاکستری»

لیست بلوک های دامنه، الزامات ارائه دهندگان دسترسی، اقدامات علیه شرکت های وابسته، جریمه ها.

بلوک های پرداخت در برابر اپراتورهای بدون مجوز.

هماهنگی زمین از طریق GGL، تجزیه و تحلیل متمرکز از طریق LUGAS.

8) تاثیر مقررات بر محصول و اقتصاد

ریاضیات بازی سازگار به محدودیت (پشت دیگر، نوسانات مختلف، کمتر «خوشه»).

سیاست پاداش محدودتر است، با تمرکز بر حفظ طولانی مدت به جای تبلیغات تهاجمی یک طرفه.

هزینه انطباق بالاتر است: ادغام، گزارش، حسابرسی، نظارت.

تجربه کاربر کندتر و ساختار یافته تر است، با چراغ های توقف قابل توجه و مکث.

9) نقشه راه اپراتور

1. ارزیابی مدل: شخص حقوقی/پایه مالیاتی، انتخاب زمین/عمودی.

2. صدور مجوز در GGL: بسته سند، سیاست های RG/KYC/AML، ادغام LUGAS/OASIS.

3. محتوا و ارائه دهندگان: اسلات سازگار/پوکر تنها، مکانیک حسابرسی.

4. پرداخت و فناوری اطلاعات: کانال های سفید، سیاهههای مربوط، DPO، ISMS، برنامه پاسخ حادثه.

5. پیروی از بازاریابی: برنامه رسانه ای با پنجره های زمان و سن، کنترل وابسته.

6. مالیات و مدل مالی: مدل سازی با توجه به 5. 3٪ از گردش مالی + نرخ سود موثر ؛ واحد کنترل اقتصاد

10) سوالات متداول بازیکن

آیا بازی آنلاین در آلمان قانونی است ؟

بله - اپراتورهای مجاز (اسلات/پوکر). بررسی برای مجوز آلمان و نشانه های اتصال به OASIS/LUGAS.

چرا پشت «طولانی» است و غیر ممکن است به نوبه خود در پشت خودکار ؟

این چیزی است که قانون نیاز دارد: حداقل 5 ثانیه در هر دور، بدون حالت خودکار، برای کاهش خطر بازی ضربه ای.

آیا بردهای من مشمول مالیات خواهد شد ؟

معمولا نه برای بازیکنان خصوصی، اما با نشانه هایی از فعالیت «حرفه ای»، استثنا ممکن است - در شرایط بحث برانگیز، مشاوره مالیاتی مورد نیاز است.

چرا تعداد کمی جکپات و «مگا برد» وجود دارد ؟

Jackpots توسط قوانین محتوای اسلات ممنوع است.

مدل آلمانی یکی از «دفاع گرا» ترین در اروپا است: محدودیت های شدید در مکانیک اسلات, محدودیت یکنواخت از طریق LUGAS, OASIS فوری خود حذفی و اجرای GGL فعال. ساختار مالیاتی (5. 3٪ از گردش مالی نرخ + مالیات شرکت ها) اپراتورها را مجبور می کند به دقت اقتصاد را در نظر بگیرند و یک محصول را از راه دور بسازند. "برای بازیکنان، این به معنای یک محیط امن تر و قابل پیش بینی تر است، هرچند با دینامیک برنده شدن "انفجاری" کمتر.