مالیات بردهای کشورها چگونه است

به طور خلاصه

در بسیاری از کشورهای آنگلوساکسون (بریتانیا، کانادا، استرالیا)، بازیکن مالیات بر درآمد شخصی را برای برنده شدن پرداخت نمی کند - مالیات از طرف اپراتور اعمال می شود.

در ایالات متحده، هر برنده درآمد مشمول مالیات است. اشکال W-2G و خودداری برای مقادیر زیادی وجود دارد.

در اتحادیه اروپا، رویکردها متفاوت است: اسپانیا برنده مالیات به عنوان درآمد (با آستانه و جبران ضرر)، آلمان/ایتالیا بر مالیات برای اپراتورها تمرکز می کند (بازیکن معمولا پرداخت نمی کند)، لهستان برای شرط ها/قرعه کشی ها کسر می کند و در مورد تشدید بحث می کند.

در منطقه اروپای شرقی/کشورهای مستقل مشترک المنافع: اوکراین - حفظ 18٪ از PDFO + 5٪ از مجموعه نظامی در منبع ؛ گرجستان - 5٪ هنگام برداشت وجوه، بلاروس - خودداری از برگزارکننده (از جمله 4٪ با نرخ)، قزاقستان - نرخ عمومی IPN کم است، اما تأکید بر مالیات اپراتورها است.

برزیل (2024/25): 15٪ از شرط های خالص ثابت ؛ اپراتور را نگه دارید

ماتریکس سریع برای بازیکنان (2025)

کشور سازنده	مالیات بازیکن	آستانه/قاعده	چه کسی نگه می دارد
ایالات متحده آمریکا	چرا این کار را کردم	هر برنده مشمول مالیات است. برای مقادیر فردی - کسر W-2G و استاندارد 24٪	کازینو/اپراتور در آستانه ؛ بیشتر - بازیکن در بیانیه
بریتانیا بزرگ	نه، اینطور نیست	برنده ها توسط یک فرد مالیات نمی گیرند	—
کانادا	معمولا نه	قرعه کشی/بازی گاه به گاه - مالیات نیست ؛ «فعالیت حرفه ای» ممکن است به	—
استرالیا	معمولا نه	اگر به رسمیت شناخته نشده «حرفه ای بازیکن»	—
اسپانیا	چرا این کار را کردم	مالیات بر میزان برنده شدن (آستانه/قوانین وجود دارد ؛ از دست دادن در برنده اعتبار) ؛ قرعه کشی> آستانه - نرخ جداگانه	بازیکن (اعلامیه IRPF )/کسر قرعه کشی
ایتالیا	معمولا در بازی	بار مالیاتی - در اپراتور ؛ حالت های خاص و برای انواع خاصی نگه می دارد	اپراتور/نگه داشتن نوع بازی
آلمان	معمولا در بازی	درآمد بودجه - از «مالیات بر شرط/بازی» از اپراتورها	اپراتور
لهستان	بله (توسط گونه)	کسر برنده (شرط/قرعه کشی)، تغییرات شرط مورد بحث	برگزار کننده اپراتور
اوکراین	چرا این کار را کردم	18٪ PDFO + 5٪ هزینه نظامی (خودداری از منبع)	اپراتور (عامل مالیاتی)
گرجستان	چرا این کار را کردم	5% هنگام برداشت وجه از یک حساب آنلاین	اپراتور در پرداخت/برداشت نگه می دارد
بلاروس	چرا این کار را کردم	شرط - 4٪ از برنده شدن ؛ برای بازی های دیگر - حالت های دیگر، حفظ اپراتور	برگزار کننده اپراتور
کشور قزاقستان	به طور کلی، مالیات بر درآمد شخصی یکنواخت در برنده وجود ندارد	بازیکنان دارای قوانین عمومی IPN هستند ؛ بار کلیدی در اپراتورها ؛ از سال 2026 برای قمار، CIT به 25٪ افزایش می یابد	-/اپراتور مالیات کسب و کار
برزیل	چرا این کار را کردم	15% از خالص برنده شرط (از جمله سالانه غیر مشمول حداقل)	اپراتور دارای IRRF است

💡 توجه: برخی از حوزه های قضایی قوانین مختلف برای غیر ساکنان (افزایش نرخ/کسر ثابت). توضیح در مورد قراردادهای مالیات مضاعف

مدل های مالیاتی کلیدی برنده

1) «بازیکن پرداخت نمی کند، اپراتور می پردازد»

این است که چگونه در انگلستان، کانادا و استرالیا کار می کند: بازیکن کل برنده را حفظ می کند و مدل مالیاتی به سطح مالیات وظیفه/اپراتور بازی منتقل می شود. این اصطکاک را در طرف بازیکن کاهش می دهد و سطح بالایی از «فاضلاب» را در بخش سفید حفظ می کند.

2) «درآمد بازیکن = پایه مشمول مالیات»

ایالات متحده و اسپانیا: برنده درآمد مشمول مالیات است. در ایالات متحده - اعلامیه اجباری، برای بردهای بزرگ - فرم W-2G و نگهداری 24٪ در منبع، در اسپانیا - گنجاندن در پایگاه داده IRPF (با تفاوت های ظریف در قرعه کشی و حق جبران ضرر و زیان در برنده).

3) «حالت های مخلوط/ویژه»

اوکراین: درآمد به شکل برنده - هدف از مالیات، اپراتور دارای 18٪ + 5٪ از هزینه های نظامی.

گرجستان: از سال 2024-2025، مالیات بر بخش افزایش یافت و 5 درصد از مبلغ خروج بازیکن معرفی شد.

بلاروس: با نرخ معتبر 4٪ از برنده، کسر از سازمان ؛ برای سایر حالت های عمودی - ثابت و مخلوط.

برزیل: 15٪ IRPF در شانس ثابت بازیکن جایزه خالص موثر 2024/25 ؛ اپراتور را در هنگام پرداخت/حل و فصل نگه می دارد.

تفاوت های ظریف و مشکلات مهم

1. آستانه و لحظه نگهداری.

در ایالات متحده، حفظ 24٪ همیشه کار نمی کند (بسته به نوع بازی و مقدار) ؛ در اسپانیا، قرعه کشی ها در معرض مقیاس/آستانه جداگانه هستند. در گرجستان، مالیات در هنگام خروج وجوه و نه در هر پیروزی گرفته می شود.

2. پروفسور بازیکن در مقابل آماتور.

در کانادا/استرالیا، بردهای «عادی» مشمول مالیات نمی شوند، اما فعالیت حرفه ای منظم می تواند منجر به مالیات به عنوان یک تجارت شود.

3. غیر ساکنان

اغلب افزایش/نرخ ثابت و دیگر اشکال خودداری وجود دارد (به عنوان مثال، عمل ایالات متحده برای یک غیر مقیم). توافقنامه های مالیاتی و فرم های گزارش را بررسی کنید.

4. تغييرات منطقه اي

اوکراین «هزینه نظامی» را به 5٪ افزایش داد، که همچنین بر برنده شدن تاثیر می گذارد.

لهستان در حال بحث در مورد گسترش و افزایش کسر با برنده.

برزیل 15٪ IRPF را برای شرط بندی بازیکنان متحد کرده است و اپراتور 12٪ GGR را پرداخت می کند.

یادداشت به بازیکن و وابسته

بررسی کنید: نماینده مالیاتی کیست (اپراتور نگه می دارد/نگه نمی دارد).

آستانه پیگیری (ایالات متحده W-2G ؛ آستانه اسپانیا/قرعه کشی).

ثبت معاملات و برنده - این کمک می کند تا با اظهارات و حل و فصل از دست دادن (مربوط به در ایالات متحده آمریکا/اسپانیا).

نتیجه گیری ≠ برنده شدن: در تعدادی از کشورها، مالیات پس از خروج (گرجستان) گرفته می شود.

غیر ساکنان - نرخ نگهداری و معاهدات مالیات دوگانه را بررسی کنید.

سناریوهای مکرر

«من در لاسوگاس ۲۰۰۰ دلار بردم، مالیات چطور ؟»

گزارش درآمد (جدول 1 تا 1040) W-2G ممکن است صادر شود، اما تعهد به اعلام است. ضرر و زیان را تنها می توان در برنده (و با itemize) نوشته شده است.

برنده شدن در یک کازینو آنلاین بریتانیا - آیا باید پرداخت کنید ؟

خیر، برای یک بازیکن مقیم، برنده مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست.

«پیروزی در قرعه کشی اسپانیا»

مقادیر بیش از آستانه تعیین شده مشمول نرخ های ویژه هستند. دیگر برنده - در پایگاه داده IRPF، با حق جبران ضرر و زیان به ارزش برنده.

«اوکراین: برنده آنلاین»

اپراتور 18٪ + 5٪ در پرداخت ؛ لازم نیست به طور جداگانه اعلام اگر نگه دارید به درستی ساخته شده است.

«برزیل: شرط بندی ورزشی»

15٪ با نتیجه خالص سالانه (از جمله حداقل غیر مشمول مالیات) ؛ توسط اپراتور مجاز نگهداری می شود.

سلب مسئولیت

این مواد منعکس کننده هنجارها و توضیحات عمومی از 24 اکتبر 2025 است. تعدادی از کشورها دارای رژیم های ویژه ای برای افراد غیر ساکن، بازیکنان حرفه ای و انواع خاصی از بازی ها هستند. برای موارد پیچیده (جوایز بزرگ، وضعیت مرزی، غیر ساکن)، با مشاور مالیاتی محلی خود مشورت کنید.