مروری بر سیستم های مالیاتی کازینو در جهان

مالیات کازینو فقط یک «شرط GGR» نیست. در واقع، بار مالی نهایی تحت تاثیر پایه مالیاتی، کمک های هدف، مالیات بر ارزش افزوده/فروش، قوانین درآمد جکپات و غیر بازی، گزارش مورد نیاز و تفاوت های فدرال است. در زیر یک مرور کلی سیستماتیک از رویکردهای جهان و تفاوت های ظریف عملی برای قمار آنلاین و زمینی است.

1) پایه های مالیاتی کلیدی: دقیقا چه چیزی مالیات می گیرد

A. GGR (درآمد ناخالص بازی):

GGR = شرط بازیکن - پرداخت.
رایج ترین پایگاه در حوزه های آنلاین «سفید» و بسیاری از حالت های آفلاین. اغلب با کسر هدفمند تکمیل شده است.

B. گردش/دستگیره:

تحمیل کل حجم نرخ های پذیرفته شده. این کمتر شایع است، معمولا در نرخ پایین، اما حساس به نوسانات حاشیه ای است.

C. سود ناخالص/سود شرکت (CIT):

مالیات بر درآمد شرکت های کلاسیک پس از هزینه های عملیاتی. معمولا علاوه بر مالیات قمار در GGR/گردش مالی اعمال می شود.

د مالیات بر ارزش افزوده/فروش:

در تعدادی از حالت ها، به GGR اعمال نمی شود، اما بر خدمات و کمیسیون (ارائه دهندگان B2B، میزبانی، بازاریابی) و درآمد غیر بازی (F&B، هتل ها، رویدادها) تاثیر می گذارد.

2) ساختارهای واقعی چگونه به نظر می رسند (مدل های تعمیم یافته)

1. مالیات GGR خالص + CIT

مالیات قمار در GGR (نرخ یکنواخت یا مقیاس) + سود شرکت ها.

مشترک: علائم (ورزش/فرهنگ/RG) 0. 5-5٪ از GGR.

2. مدل مخلوط (GGR + ثابت/حداقل)

مالیات GGR + حداقل هزینه ثابت/مجوز (سالانه/سه ماهه) برای پوشش نظارت.

3. مالیات بر فروش + مزایا/اعتبارات

کم٪ با دسته (به عنوان مثال نرخ) + اعتبار/کسر برای نگه داشتن حاشیه.

4. فدرال «موزاییک»

قوانین پایه کشور + دولت/استان مستقل نرخ/هزینه ؛ اغلب حالت های مختلف برای آنلاین/آفلاین.

5. انحصار/امتیاز با اجاره

پرداخت های ثابت و/یا سهم درآمد تحت توافقنامه امتیاز ؛ می تواند جایگزین مالیات GGR کلاسیک شود.

3) نرخ ها و مقیاس ها: چگونه آنها در عمل خوانده می شوند

GGR نرخ تخت: 10-35٪ - محدوده معمول در سراسر جهان برای قمار آنلاین ؛ آفلاین گاهی اوقات برای بازی هایی با سهم بالایی از درآمد غیر بازی یا بالاتر برای جداول/اسلات های فردی پایین تر است.

مقیاس های پیشرفته: GGR «مراحل» افزایش نرخ. مهم: اثرات آستانه، حاشیه «جهش».

تمایز عمودی: اسلات/زنده/دسکتاپ/یکنوع بازی شبیه لوتو را می توان در نرخ های مختلف مالیات.

حداقل/حداکثر آستانه: حداقل پرداخت برای دوره یا سقف برای کسر.

4) آنلاین در مقابل آفلاین: چگونه خطوط مالی متفاوت است

به صورت آنلاین

پایه اغلب GGR است، به علاوه گزارش یکپارچگی، سیاهههای مربوط، RG حداقل.

ریل های پرداخت محلی و تخلیه در زمان واقعی به سیستم نظارت ممکن است مورد نیاز باشد.

مالیات بر ارزش افزوده اغلب به خدمات B2B و بازاریابی مربوط می شود، نه خود نرخ/پرداخت.

آفلاین شدن

همراه با مالیات قمار، مالیات زمین/اموال، مالیات غیر مستقیم در F&B، هزینه های توریستی، مالیات حقوق و دستمزد یک ایالت بزرگ و دیگر پرداخت های محلی وجود دارد.

بلوک «غیر بازی»: هتل ها، رستوران ها، رویدادها - با توجه به قوانین عمومی.

5) مالیات بازیکن: هنگامی که برنده مالیات

منبع پرداخت (خودداری): برخی از بازارها هنگام پرداخت بردهای بزرگ از مالیات خودداری می کنند.

بازیکن اعلامیه: در سیستم های دیگر، تعهد بازیکن به اعلام کل «درآمد بازی».

حالت آستانه: شرط پس از آستانه (به عنوان مثال، jackpots و «برنده بزرگ») گنجانده شده است.

اعتبار/جبران: کسر ممکن است گاهی اوقات در برابر مالیات نهایی بازیکن جبران شود.

برای اپراتور، این گزارش و KYC/AML (تأیید هویت، منبع بودجه، ورود به سیستم) را تحت تأثیر قرار می دهد.

6) علائم و وجوه

RG (بازی مسئول): 0. 1-2. 0٪ GGR در قالب کمک به پیشگیری و مراقبت.

بودجه ورزشی/فرهنگی/اجتماعی: 0. 5-5٪ GGR یا ثابت برای دوره.

هزینه نظارت نظارتی: ثابت/٪ برای تامین مالی زیرساخت IT تنظیم کننده.

7) مالیات بر ارزش افزوده/فروش و درآمد غیر بازی

GGR بازی اغلب «خارج از مالیات بر ارزش افزوده» است، اما:

B2B/aggregators/marketing - از جمله مالیات بر ارزش افزوده/فروش.
غیر بازی (هتل، غذا، حوادث، مرچ) - در نرخ های عمومی.
هزینه های پرداخت - کشور خاص: خدمات مشمول مالیات/واسطه مالی.

8) مسائل بین المللی برای قمار آنلاین

اقامت مالیاتی و «حضور مالیاتی» (PE): سرورها/داده ها/پرسنل از راه دور می توانند PE را تشکیل دهند.

کسر از خدمات مرزی (خودداری): حق امتیاز، مجوز، بازاریابی.

قیمت گذاری انتقال: نرخ های درون گروهی برای RGS/PAM/data ؛ مستندات و معیارها

معاهدات مالیاتی دوگانه: کلید تنظیم/انتشار کسر.

9) فرمول محاسبه: نمونه های ساده

9. 1. مالیات GGR کلاسیک


GGR = سهام - پرداخت
مالیات بازی = GGR × Rate_GGR
CIT_Base = (GGR - GamingTax - OPEX - استهلاک - Allowed_Deductions)
CIT = CIT_Base × CIT_Rate
Total_Tax ≈ GamingTax + CIT (+ Targeted_Levies)

9. 2. GGR پیشرفته


مالیات بازی =
Tier1_Rate × دقیقه (GGR، T1) +
Tier2_Rate × دقیقه (حداکثر (GGR-T1,0)، T2-T1) +...

9. 3. مالیات بر فروش + اعتبار حاشیه ای


TurnovateTax = رسیدگی × Rate_Turnover
مارجین کردیت = حداکثر (0، Credit_Rate × (GGR/Handle - Threshold))
NetGamingTax = مالیات بر گردش مالی - مارجین کردیت

9. 4. شاخص تلفیقی بار مالی


Effective_Tax_to_GGR = (تمام مالیات و هزینه های هدف مربوط به بازی )/GGR

KPI مفید برای مقایسه حوزه های قضایی

10) رژیم های فدرال: چه چیزی باید مورد توجه قرار گیرد

نرخ های مختلف ایالتی/استانی و پایگاه های مختلف (آنلاین/آفلاین/نرخ/اسلات).

ثبت نام/هزینه سالانه در هر منطقه.

رابط های گزارش محلی و SLA برای آپلود.

محدودیت های بازاریابی/تبلیغات با مجازات های مالی.

اضافه کردن مالیات: کشور + دولت (گاهی اوقات شهرداری).

11) خطرات و «مناطق قرمز»

پایه نادرست (GGR در مقابل گردش مالی): خطا در تعاریف منجر به هزینه های اضافی می شود.

فقدان «کتاب نقدی» و آشتی: عدم هماهنگی بازی ها/پرداخت ها/پرداخت ها باعث جریمه می شود.

کسر هدف نادیده گرفته: زیر پرداخت در RG/وجوه → تحریم/تعلیق مجوز.

خودداری از B2B حساب نشده: مرزهای متقابل بدون فرم های قرارداد/گزارش.

مقیاس آستانه: «پرش» به تعرفه بالاتر بدون برنامه ریزی جریان نقدی.

مالیات بر ارزش افزوده غیر بازی: مالیات بر ارزش افزوده فراموش شده در F & B/رویدادها/بازاریابی.

12) چک لیست انطباق مالیات کازینو

ثابت GGR/تعاریف دسته و سیاست پاداش/جبران خسارت.
شما راه اندازی مجله نقدی (شرط بندی, بردن, پرداخت, سپرده/برداشت) و مجلات آشتی.
نقشه نرخ/مقیاس توسط عمودی و منطقه، از جمله هزینه های هدف.
روش های RG/AML/KYC و تاثیر آنها بر کسر/هزینه.
مالیات بر ارزش افزوده/فروش حسابداری برای B2B و غیر بازی.
PE/TP/خودداری - یادداشت ها و اسناد مرزی.
گزارش تقویم (ماه/سه ماهه/سال) و SLA برای بارگیری به نظارت.
برنامه ریزی برای ممیزی (مالی/عملیاتی/IT) و ذخیره سازی سیاهههای مربوط به 5-7 سال.
«بافر» برای تغییرات نظارتی و تخفیف پرداخت (10-20٪ از بودجه).

13) روند 2025-2030 (عمومی)

استاندارد سازی حداقل RG و گزارش, اتحاد آپلود API.

تغییر به پایگاه GGR آنلاین و رها کردن مدل های چرخشی برای نوسانات بالا.

پانل های پخش شفاف (محدودیت ها، گزارش ها) به عنوان یک شرط برای ورود به ترافیک «سفید».

تمایز نرخ های عمودی و «راهروهای سبز» برای محصول مسئول.

وزن بلوک غیر بازی: بهینه سازی مالیات از طریق جدایی مرکز سود (هتل/حوادث در مقابل بازی).

14) مینی سوالات متداول

VAT گرفته شده از نرخ ؟

اغلب نه - خدمات/کمیسیون و غیر بازی مالیات، اما بستگی به صلاحیت.

چرا مالیات GGR همان بار کل متفاوت است ؟

با توجه به هزینه های هدف، CIT، مالیات بر ارزش افزوده در خدمات، هزینه های محلی و هزینه های گزارش.

آیا امکان «انتقال» پایگاه به منطقه کم مالیات وجود دارد ؟

بازی آنلاین به بازیکن/صندلی مجوز گره خورده است ؛ PE و قوانین محلی مانور را محدود می کنند.

کدام یک برای برنامه ریزی مهم تر است: نرخ یا پایه ؟

همیشه یک پایگاه تعریف اشتباه GGR/Handle همه چیز را تغییر می دهد.

سیستم های مالیاتی جهانی برای قمار ترکیبی از پایه (GGR/گردش مالی/سود)، نرخ/مقیاس، هزینه های هدف، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات غیر بازی، و همچنین گزارش و RG مورد نیاز است. استراتژی صحیح این است که بار موثر را به GGR شمارش کنید، یک «کتاب نقدی» نگه دارید، بازی ها/پرداخت ها/پرداخت ها و ویژگی های پیش فرض فدرال و بین المللی را بررسی کنید. سپس بخش مالی دیگر «جعبه سیاه» نیست و به یک پارامتر کنترل شده اقتصاد واحد تبدیل می شود.