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Recettes fiscales de l'État
L'Italie est l'un des plus grands marchés du jeu en Europe, et l'architecture budgétaire est construite pour que le segment légal complète le budget de manière stable et que le marché « gris » perde son sens économique. L'ADM (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli) joue un rôle central : le régulateur délivre des licences aux opérateurs, détermine les normes techniques, recueille la télémétrie du chiffre d'affaires et assure l'administration des taxes et taxes.
1) Principales sources de recettes budgétaires
1. Taxe GGR
La base du modèle est l'imposition du revenu brut de jeu (GGR) : paris moins gains. Les paris varient selon les verticales (casino en ligne/slots, paris sportifs, bingo, poker, VLT/AWP, etc.) et sont ajustés périodiquement par le législateur. L'idée est simple : plus la « marge » totale du produit est élevée, plus le pourcentage fiscal prélevé est élevé.
2. Paiements de concession (licences)
Les opérateurs italiens opèrent sur la base de concessions. Des contributions uniques et annuelles sont payées pour l'entrée et le renouvellement. C'est un élément important du revenu de l'État lors de la mise à jour du pool de licences (en ligne et hors ligne).
3. Retenues de loterie et distribution
Les loteries nationales (SuperEnalotto) génèrent des revenus par le biais d'un régime spécial : une partie sous la forme de GGR/paiements de concession opérationnels, une partie par le biais de retenues avec de gros gains sur l'échelle établie.
4. Taxes indirectes et taxes connexes
L'impôt sur le revenu sur les salaires des employés et les cotisations sociales.
Taxes sur les bénéfices des fournisseurs (informatique, hébergement, services de paiement, studios de contenu).
Frais locaux (par exemple, pour l'hébergement des terminaux/équipements dans la restauration).
TVA sur les services connexes (pas sur les tarifs eux-mêmes).
2) Comment cela fonctionne pour différents segments
En ligne (opérateurs. it under ADM)
La base est GGR par vertical : casino en ligne/slots, jeux en direct, paris, poker (cache/MTT), bingo.
Déclaration mensuelle : déchargement de la télémétrie des paris/gains, rapprochement avec les passerelles de paiement, contrôle AML.
Paiement closed-loop : le retrait sur la méthode de reconstitution initiale réduit le risque d'abus et facilite la comparaison des flux avec les déclarations.
Hors ligne (VLT/AWP, salles, casinos terrestres)
Taxes GGR sur les terminaux et les tables, plus frais fixes et paiements liés aux licences/équipements.
Discipline de caisse et télémétrie : connexion de l'équipement aux systèmes de surveillance, rapprochement des tours.
Casino : Taxes GGR et une gamme de taxes locales (en d'autres termes, les effets touristiques par la TVA sur les services, les taxes sur les salaires, etc.).
3) Mécanique d'administration : pourquoi les frais sont prévisibles
Normes de reporting : l'opérateur est tenu de tenir des logs de sessions, de transactions et d'incidents ; le régulateur reçoit les agrégats par période.
Certification de contenu : chaque sortie de slot/table - avec RNG/RTP confirmé ; cela réduit la controverse du calcul du RGG.
Passerelles de paiement et SCA/3-DS2 : du côté des banques/portefeuilles, l'authentification et la comptabilité sont fortes, ce qui facilite le contrôle des mouvements de fonds.
Application de la loi : verrouillage des domaines sans licence, restrictions d'acquisition/portefeuille pour les sites « gris », amendes pour paiement tardif/déclaration erronée.
4) Ce qui renforce ou affaiblit les recettes
Avantages pour le budget
L'augmentation de la part en ligne (UX mobile, jeux en direct) tout en conservant la conformité - élargit la base imposable.
Renouvellement des licences et élargissement de la concurrence - augmente les paiements de concession ponctuels et réguliers.
Numérisation KYC/AML - réduit les pertes de fraude et de « fuites ».
Facteurs de risque
Les interdictions rigoureuses de la publicité (après « Decreto Dignità ») ralentissent le transfert légal de la zone grise si le produit/CRM ne compense pas le marketing.
Augmenter les taux d'imposition sans tenir compte de l'économie unitaire - peut encourager le départ du trafic illégal et réduire le GGR final.
Macroéconomie et saisonnalité - affectent les dépenses discrétionnaires des ménages.
5) Comment l'État « voit » l'argent du joueur
1. Dépôt : Carte/portefeuille/PostePay avec SCA → est enregistré dans le back-office et dans le registre des paiements.
2. Jeu : Les paris et les gains sont logés de manière ponctuelle/ponctuelle, formant GGR.
3. Conclusion : en « boucle fermée » sur la même méthode - le risque de blanchiment est réduit.
4. Déclaration : l'opérateur dépose un rapport sur les GGR/verticaux et paie l'impôt ; le régulateur compare les données à la télémétrie et aux paiements.
6) Foire aux questions
Qui paie la taxe - joueur ou opérateur ?
Dans les verticales en ligne, la charge fiscale incombe à l'opérateur via GGR. Pour les loteries et les modes au sol individuels, il est possible de les retenir avec des gains selon les règles en vigueur.
Pourquoi l'Italie parle-t-elle souvent d'une « charge budgétaire élevée » ?
En raison de la pluralité des niveaux : taxe GGR sur les verticaux + concessions/charges + frais de conformité et d'infrastructure technique. Mais cela garantit des recettes stables et « transparentes ».
La publicité peut-elle augmenter les recettes ?
Les interdictions directes limitent les campagnes extérieures ; cependant, un CRM/UX compétent et la lutte contre les clandestins augmentent la part du marché légal - et donc les impôts.
7) Ce qui compte pour l'opérateur : chéquiste fiscal
Carte des impôts verticaux : garder les taux actuels et la méthode de calcul GGR.
Plan d'octroi de licences : tenir compte des paiements de concession uniques/annuels dans P & L.
Télémétrie et logs : RPO/RTO, contrôle des versions des jeux, stockage des événements - pour une comptabilité transparente d'ADM.
Boucle KYC/AML : e-KYC, surveillance des transactions, rapports sur les transactions suspectes.
Marketing-mix : changement de contenu/CRM/communication responsable (pas de CTA et de rhétorique bonus dans le domaine public).
8) Horizon 2025-2030 : Où va le modèle fiscal
E-ID et e-KYC : l'accélération de l'onbording → plus légale en ligne → l'élargissement de la base GGR.
Unification des rapports : normes de logs/métriques et déchargement semi-automatique des données directement dans les boucles ADM.
AI-monitoring : détection précoce des flux « gris » et des anomalies dans les rapports ; réduction de l'insuffisance.
Ajustements ponctuels des taux : équilibre entre les recettes budgétaires et la compétitivité du segment légal par rapport aux sites sans licence.
Omnicanal 2. 0 : portefeuille sans soudure oflayn↔onlayn sous le contrôle d'AML - croissance d'un GGR équilibré sans expansion de la publicité « agressive ».
Les revenus de l'État provenant des jeux de hasard en Italie sont construits autour d'une taxe GGR, complétée par des paiements de concession, des retenues à la loterie et des taxes indirectes tout au long de la chaîne de valeur. La surveillance rigoureuse d'ADM, la télémétrie transparente et la discipline de paiement font de l'industrie une source prévisible de recettes budgétaires. À l'horizon 2030, la combinaison de l'identification numérique, du contrôle de l'IA et de l'omnicanal promet de maintenir la viabilité des flux fiscaux - à condition que les taux et les règles restent équilibrés sur le plan économique pour le marché blanc.