Ministères qui contrôlent la sphère du jeu au Costa Rica

Bien qu'il n'existe pas au Costa Rica de loi unique régissant le gembling en ligne, les pouvoirs publics jouent un rôle dans l'administration des entreprises actives dans ce domaine. Les activités liées aux jeux d'argent tombent sous la juridiction de deux organismes, le Ministère de Gobernación y Policía (Ministère de l'intérieur et de la police) et le Ministère de l'Hacienda (Ministère des finances). Ensemble, ils assurent le contrôle de l'enregistrement des entreprises, de la fiscalité, de la conformité aux exigences de sécurité et de transparence des entreprises.

1) Ministère de Gobernación y Policía (Ministère de l'intérieur et de la police)

L'Office est l'un des plus anciens du Costa Rica, et son rôle n'est pas tant de réglementer le gemblai que de contrôler et d'autoriser les entreprises, y compris le traitement des données, la maintenance ou la gestion des systèmes d'information.

• Enregistrement et supervision des personnes morales. Le Ministère de l'intérieur est responsable de la délivrance des autorisations pour les entreprises, y compris la those engagée dans le « traitement des données », qui est souvent délivré par les opérateurs iGaming.
• Contrôle de l'ordre public. L'Office veille à ce que les activités n'affectent pas le marché intérieur du Costa Rica et ne violent pas les normes publiques.
• Sécurité et permis d'exploitation. Bien qu'il ne s'agisse pas d'une licence dans le sens classique du gembling, la délivrance de permis confirme la légalité du travail de l'entreprise sur le territoire national.

• Le Ministère de Gobernación est le principal destinataire de l'enregistrement des entreprises qui mènent des activités de « traitement de données ». Dans la pratique, il certifie que la société n'offre pas de services de jeu aux citoyens costa-riciens et que ses activités sont techniques plutôt que ludiques.

2) Ministère de Hacienda (Ministère des finances)

Le ministère des Finances joue un rôle plus fiscal et plus d'audit. Il est responsable de la fiscalité, de la comptabilité et du contrôle des flux de trésorerie des sociétés enregistrées dans le pays.

• Contrôle fiscal. Le Ministère administre les impôts, les taxes et les obligations de paiement de toutes les entités commerciales, y compris les centres d'exploitation offshore iGaming.
• Transparence financière. Dans le cadre des normes internationales (notamment le GAFI), le Ministère surveille le respect des principes de base de l'AML/CFT, à savoir la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.
• Coordination avec le secteur bancaire. Bien que le Costa Rica n'ait pas de licence de jeu distincte, le Ministère des finances assure l'interaction entre les registres des sociétés, les banques et les autorités fiscales.

• Dans le domaine de la gemblonnerie en ligne, le Ministère des finances veille à ce que les sociétés enregistrées rendent compte en temps voulu de leurs revenus, paient des impôts et ne procèdent pas à des transactions contraires à la législation financière.

3) Pourquoi il n'y a pas d'autorité réglementaire unique

Le Costa Rica est un cas unique : le gembling n'est pas interdit ici, mais il n'est pas non plus réglementé directement. C'est pourquoi, au lieu d'une commission spécialisée (comme à Malte ou à Curaçao), le rôle de contrôle est réparti entre les ministères qui assurent les aspects communs de l'ordre public, de l'enregistrement et des impôts.

• il n'y a pas d'exigences centralisées en matière de jeux, de RTP, d'honnêteté ou de protection des joueurs ;
• il n'y a pas de procédure de certification des plates-formes ;
• les systèmes de paiement internationaux exigent souvent une confirmation supplémentaire de la légitimité des entreprises.

4) Engagement des ministères dans la pratique

1. La société est enregistrée en tant que personne morale (par l'intermédiaire du Ministère de Gobernación).

2. Obtient l'autorisation de traitement des données - Licence de traitement des données.

3. Il devient comptable au ministère des Finances.

4. Il mène ensuite des activités exclusivement axées sur les marchés étrangers, sans servir les habitants du Costa Rica.

Ce modèle existe depuis des décennies et est utilisé par de nombreuses start-ups iGaming, bien que le pays lui-même ne soit pas considéré comme une juridiction de licence au sens classique.

5) Avantages et limites d'un tel système

• bureaucratie minimale ;
• un processus rapide d'enregistrement ;
• l'absence de taxe de gembling ;
• flexibilité pour les structures offshore.

• il n'existe pas de licence officielle attestant la conformité aux exigences internationales ;
• la faiblesse du mécanisme juridique de protection des joueurs ;
• difficultés avec les banques et les partenaires PSP.

6) Perspectives et évolution possible

Ces dernières années, le Costa Rica a examiné la réforme de la législation sur les services numériques et la fiscalité des sociétés offshore. Les pressions internationales exercées par le GAFI et l'OCDE pourraient conduire à un modèle plus transparent et formalisé de réglementation des jeux d'argent. Cependant, pour le moment, le système reste le même : l'enregistrement en tant que « data processing company » sous la supervision du Ministère de Gobernación et le contrôle fiscal du Ministère de Hacienda.

• La réglementation des jeux d'argent au Costa Rica ne repose pas sur une loi spécialisée, mais sur l'interaction de deux ministères - l'intérieur et les finances. Ce modèle souple mais informel permet aux opérateurs de fonctionner légalement dans un format offshore, au service des marchés étrangers, tout en laissant une zone d'incertitude sur les licences, la protection des acteurs et la réputation sur la scène internationale.