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Panama - offshore pour iGaming
Panama comme offshore pour les entreprises de gembling
1. Contexte historique
Le Panama est l'un des plus anciens centres financiers offshore d'Amérique latine. Depuis les années 1970, le pays a développé un système d'entreprise libéral qui est facile pour les entreprises internationales : enregistrement rapide, liberté monétaire, confidentialité des bénéficiaires et principe fiscal territorial.
À la fin des années 1990, avec l'adoption de Decreto Ley Nº 2 (1998) et la création de Junta de Control de Juegos (JCJ), le Panama a étendu ces principes à l'industrie du jeu, devenant l'un des premiers hubs offshore pour le gembling en ligne dans la région.
2. Pourquoi le Panama est attrayant pour les opérateurs
Structure d'entreprise simplifiée
L'enregistrement de la société (Sociedad Anónima) prend plusieurs jours.
Exigences minimales : un actionnaire et un administrateur, capital à partir de 10 000 USD (pas toujours un dépôt requis).
100 % de la propriété étrangère est autorisée.
Fiscalité territoriale
Les impôts ne sont prélevés que sur les revenus perçus sur le territoire panaméen.
Les opérateurs en ligne orientés vers les marchés étrangers ne sont pas assujettis à l'impôt des sociétés sur le revenu extérieur ; au lieu de cela, ils paient une taxe fixe de JCJ (10 % GGR) sur la résolution 2020.
Ce modèle fait du pays une zone offshore de facto pour les entreprises iGaming.
Licence transparente
La réglementation des jeux en ligne est introduite dans Resolución Nº 65 (2002), mise à jour par Resolución Nº 11 (2020).
Les licences sont délivrées par la Junta de Control de Juegos (JCJ), une structure relevant du Ministère de l'économie et des finances.
Les exigences comprennent la certification technique de la plate-forme, la politique AML/KYC et la déclaration mensuelle, mais le processus reste relativement simple et prévisible.
Stabilité politique et infrastructures bancaires
Le Panama utilise le dollar américain comme monnaie nationale, ce qui élimine les risques de change.
Le pays dispose d'un secteur bancaire durable intégré dans les systèmes de paiement internationaux.
Les entreprises de gembling peuvent ouvrir des comptes d'entreprise si elles respectent les exigences de conformité de JCJ et des banques.
3. Mécanisme d'obtention d'une licence
1. Enregistrement d'une personne morale au Panama.
2. Soumettre une demande au JCJ indiquant les sources de capital, le modèle économique et les systèmes techniques.
3. Vérification de l'opérateur par AML/bases de sanctions.
4. Délivrance d'une licence et enregistrement d'un nom de domaine/plateforme.
5. Rapports mensuels sur le chiffre d'affaires et les paiements.
4. Mode de confidentialité
La loi autorise les administrateurs et les actionnaires.
La divulgation des bénéficiaires n'est requise que pour les banques et JCJ, mais elle n'est pas publiée.
Le Panama a signé des accords FATCA et CRS, mais l'échange d'informations est limité aux banques et organismes publics autorisés.
Cela permet d'établir un équilibre raisonnable entre la transparence et la confidentialité nécessaires aux opérateurs de conformité.
5. Comparaison avec d'autres offshore
Le Panama occupe une « niche moyenne » entre l'offshore classique et la juridiction réglementée de l'UE, combinant transparence et bas obstacles à l'entrée.
6. Contraintes et risques
Exigences de déclaration : Déclaration mensuelle dans JCJ sur le RGG et l'activité des utilisateurs.
Contrôle AML : les banques exigent une justification détaillée des sources de fonds et du modèle économique.
Risques d'image : après les « Panama Papers », le pays renforce progressivement l'échange d'informations fiscales et la conformité.
Restrictions pour les résidents : les acteurs locaux ne sont pas autorisés sur les sites agréés panaméens (le point de référence est le marché d'exportation).
7. Importance économique du secteur offshore
Les sociétés de jeux avec une licence JCJ génèrent des recettes stables : selon les estimations de MEF, entre 10 et 15 millions d'USD par an de taxes et de taxes.
Le secteur en ligne fournit des emplois dans les domaines de l'informatique, de l'audit, des services juridiques et fintech.
La licence JCJ est devenue une marque qui renforce la réputation du Panama en tant que centre financier et technologique d'Amérique latine.
8. Perspectives
La numérisation des licences (déclarations électroniques et rapports) est attendue.
Réduction possible des obstacles pour les opérateurs B2B et les fournisseurs de contenu.
Initiatives conjointes du MEF et du JCJ pour renforcer la conformité AML - afin de renforcer la confiance des partenaires internationaux.
À long terme, le Panama cherche à devenir un « offshore responsable » - combinant les faibles impôts, le contrôle de la JCJ et la réputation d'une juridiction fiable.
Le Panama est l'une des zones offshore les plus confortables et les plus équilibrées pour les entreprises de gembling : faibles impôts, licences JCJ compréhensibles, économie stable et accès aux infrastructures en dollars. Contrairement aux zones d'ombre, le Panama offre un régime légal, réglementé et prévisible où le statut offshore est combiné à une véritable juridiction et au respect des normes internationales.
La principale formule pour réussir au Panama :- flexibilité offshore + licence d'État JCJ + stabilité politique = centre durable d'iGaming en Amérique latine.