Taxation des gains pour les joueurs (États-Unis)

Aux États-Unis, tout gain de jeu est un revenu imposable : casinos, casinos en ligne, paris sportifs, loteries, poker, beter, concours fantastiques, loteries, paris sur les courses, etc. L'impôt est comptabilisé, que vous ayez reçu de l'argent en espèces, sur un compte, dans une crypto-monnaie ou sous la forme d'un prix (par exemple, une voiture - imposée à la valeur du marché). Voici les règles clés, les seuils de responsabilité et les conseils pratiques.

1) Exactement ce qui est imposé

Gains en argent : slots, jeux de société, tournois de poker, paris sportifs, loteries, etc.

Prix non monétaires : sont imposables sur la valeur du marché équitable (VMF) à la date de réception.

Gains en ligne : les mêmes règles que hors ligne ; pour les États réglementés, l'opérateur tient généralement un compte et peut délivrer des formulaires.

2) Seuils pour le formulaire de W-2G (information du joueur et/ou rétention)

L'opérateur/organisateur peut vous donner un Formulaire W-2G lorsque les seuils fixés sont atteints (ne signifie pas que les montants les plus petits ne sont pas imposés - ils sont également imposés, simplement sans formulaire) :

1,200 $ + - gains de slots et de bingo (montant des gains).
1,500 $ + - keno (compte tenu du taux).
$5,000 + - tournois de poker (gain net : prix moins buy-in).
600 $ + et au moins 300 fois le pari - pour certaines loteries/tirages/paris (courses, etc.).
Pour les sweepstakes/loteries/pools, un seuil de 5000 $ est souvent appliqué pour la rétention fédérale obligatoire.

💡 Même si vous ne W-2G avez pas émis, vous devez déclarer vous-même tous les gains sur votre déclaration de revenus.

3) Retenues avec des gains importants (niveau fédéral)

Une retenue fédérale standard avec des gains « à retenir » est généralement de 24 % (habituellement avec des montants de 5000 $ + et les types de gains correspondants).

Si vous n'avez pas fourni de SSN/ITIN ou s'il y a d'autres raisons, une retenue de réserve à un taux majoré peut s'appliquer.

Le taux total réel de la déclaration peut varier - le maintien de cette avance, le résultat est précisé dans votre 1040 annuel.

4) Comment rendre compte dans la déclaration (formulaire 1040)

Tous les gains sont inclus comme « Other income » (Form 1040, Schedule 1).

Les pertes ne peuvent être notées que dans les déductions postérieures (Schedule A) et seulement dans le montant des gains.

Pour les joueurs professionnels (activité en tant qu'entreprise), les règles de comptabilisation des dépenses (Schedule C) sont différentes, mais le statut de professionnel exige des activités commerciales durables et d'autres conséquences fiscales.

5) Déductions des perdants et compte

Les perdants ne peuvent pas créer une perte inférieure à zéro sur les activités de jeu d'un amateur : le maximum est de « remettre à zéro » les gains.

Gardez un journal détaillé : date, lieu/site, type de jeu, montants des paris/gains/pertes, billets, reçus, relevés bancaires/portefeuille, captures d'écran de l'historique du jeu.

Pour les comptes en ligne, enregistrez les steats pour l'année et sur demande auprès de l'opérateur.

6) Règles pour les non-résidents américains (nonresident aliens)

En règle générale, une retenue fédérale de 30 % avec des gains (sauf en vertu d'un accord fiscal avec votre pays).

L'existence d'une convention fiscale peut réduire le taux ou accorder une exemption pour certains types de gains - il faudra un ITIN et une bonne présentation.

Déclaration - via Form 1040-NR ; il est possible de récupérer une partie des retenues en cas de perte documentée si la convention/la réglementation le permet (pas pour tous les pays et toutes les situations).

7) Taxes d'État et taxes locales

De nombreux États imposent des gains dans la composition de l'impôt sur le revenu de l'État (les taux varient).

Certains États ne perçoivent pas d'impôt sur le revenu (par exemple, la Floride, le Nevada, le Texas, etc.), mais si vous résidez dans un autre État, vous pourriez être assujetti à l'impôt sur le lieu de résidence.

Dans certains cas, l'opérateur retient l'état withholding - ce qui est lu lors de la présentation de la déclaration de l'État.

8) Paris sportifs, fantasy et crypto

Paris sportifs/DFS : les bénéfices sont considérés comme des revenus ; les taux/crédits gratuits sont comptabilisés selon les règles de l'État et les termes de la promo - dans la déclaration, reflétez le résultat net selon les formes et les statments.

Crypto-monnaie : si le prix est émis en crypto, la valeur marchande en USD à la date de réception est soumise ; d'autres mouvements de crypto sont déjà des événements de capital-gain/loss distincts.

9) Chèque pratique du joueur

1. Collectez les W-2G (si émis), les steats des comptes, les chèques, les relevés.

2. Gardez le journal du jeu (en particulier lors de nombreuses sessions en ligne).

3. Vérifiez s'il y a eu des retenues fédérales/à temps plein et inscrivez-les dans la déclaration.

4. Décidez s'il s'agit de déductions postérieures ou de déductions standard : les pertes ne sont comptées que dans l'approche postérieure.

5. Évaluer le statut de résident/non-résident et l'existence d'une convention fiscale (pour les non-résidents).

6. Avec des montants importants - calculer les acomptes trimestriels pour le fédéral et, si nécessaire, l'État.

7. Gardez les documents pendant au moins 3 ans (mieux que 5-7 pour le filet de sécurité).

10) Erreurs fréquentes

« Non W-2G donc pas d'impôts ». C'est faux : tout est soumis, le formulaire n'est qu'un avis/une information.

Le mauvais compte des bonus et des fribets : à la fin de l'année, il est important de réduire à un résultat net sur les rapports de l'opérateur et les règles de l'État.

L'absence d'ITIN/SSN pour les gains non-résidents → un excès de rétention et de difficulté avec le refand.

Ignorer les impôts si le résident ne vit pas là où il a gagné.

Mélanger les pertes de jeu avec d'autres dépenses - les amateurs ne le permettent pas.

Discleimer

C'est une référence généralisée, pas une consultation fiscale individuelle. Les normes des États et les seuils de déclaration/rétention peuvent varier. Pour affiner votre déclaration et vos déductions, contactez votre conseiller fiscal ou consultez les instructions IRS/État avant de déposer votre déclaration.